篇一：一般纳税人财务会计制度
一般纳税人会计核算办法
一、会计核算健全的基本标准
按照中华人民共和国会计法、中华人民共和国税收征收管理法及现行有关税收、财务会计法律、法规的规定,正确设置账薄,正确如实进行会计核算,确保相关的销售业务及视同销售行为能及时、准确入账,无不计、少计或隐瞒销售收入的问题,按规定取得增值税专用发票等相关抵扣凭证或如实填开农产品收购发票,无故意取得虚开的抵扣凭证或虚开收购发票的行为,从而确保增值税的销项税额、进项税额和应纳税额的核算及计算真实、准确,同时能按主管国税机关的要求,及时、准确地提供有关税务资料;二、具体要求
一会计机构设置及人员配备
1、纳税人应当根据会计业务的需要设置会计机构,对不具备单独设置会计机构条件的,应当配备专职会计人员；对没有设置会计机构和配备会计人员的,报经主管国税机关审核批准后,可按照代理记账管理暂行办法的规定委托持有代理记账许可证的代理记账机构进行代理记账;2、从事记账的会计人员,应取得会计从业资格和助理会计师以上专业技术职务资格,具备独立记账能力,并熟悉财税法律、法规和财务会计制度等相关知识;3、会计人员调动工作或离职,应按规定与接管人员及时办清交接手续,填制移交清册,并继续沿用原来的账簿,以保持会计记录的连续性;4、对兼职记账的会计人员,原则上最多不能兼职超过3户企业;二会计核算的基本要求1、纳税人应按照中华人民共和国会计法和国家统一会计制度的规定建立会计账册,进行会计核算,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息;2、纳税人应自领取税务登记证件之日起15日内,将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关备案;采用计算机记账的,应当在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管国税机关备案;3、对发生的下列事项,应及时、准确的办理会计手续,进行会计核算：1款项和有价证券的收付；
2销售业务及其他视同销售业务的发生；
3原材料、存货、产成品或商品的购入、领用及发出情况；
4增值税销项税款、进项税额、应纳税额及其他债券债务的发生和结算；5工资、支出、费用及成本的计算；6财务成果的计算和处理;4、会计核算应当以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期一致;会计年度采用公历制;5、会计凭证、账薄及报表应符合国家统一会计制度规定,不得伪造、编造,不得设置账外账;三会计凭证填制
1、纳税人在生产经营业务发生或完成时应按规定及时取得或填制原始凭证;原始凭证的内容应具备：凭证名称、填制日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务的内容、数量、单位和金额等,原始凭证不能涂改、挖补;2、对购买的货物应取得税务机关监制的发票或其他合法有效凭证,并有相应的货物验收证明;3、对支付款项的原始凭证,应取得有收款单位和收款人的收款证明;
4、进行成本核算,应按财务会计制度的要求制作相应的产品成本计算单及相应的费用分配表;5、记账凭证必须根据审核无误的原始凭证填制,各项内容必须填写完备,并经过有关人员的审核,并连续编号,按期装订成册;除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外,其它记账凭证必须附有原始凭证;四会计账簿设置及登记
1、会计账簿的设置应符合会计制度的要求,设置总账、明细账、日记账、其他辅助性备查账簿,其中总账、现金和银行日记账应设置为订本式,应交税金-应交增值税,应交税金-未交增值税、固定资产明细账应使用固定格式的账簿；存货明细账和销售明细账应按具体的规格、品种设置数量金额式明细账,生产成本账簿应设置成本计算项目为明细科目的多栏式明细账,制造费用明细账应使用多栏式明细账;2、会计科目应按企业会计制度规定要求进行编制,并按反映会计信息的详细制度,划分为总分类科目和明细分类科目,要分别设立资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类一级科目,并根据企业的实际情况分级设置明细分类科目;工业企业须设置的一级科目主要有“材料采购原材料”、“产成品”、“产品销售收入”、“其他业务收入”、“产品销售成本”、“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”、“财务费用”、“营业费用”“银行存款”、“现金”、“应收账款”、“应付账款”、“应交税金---应交增值税”、“应交税金---未交增值税”、“固定资产”、“无形资产”、“低值易耗品”等账户；
商业企业必须设置的一级科目主要“库存商品”、“商品采购”、“商品销售收入”、“其他业务收入”、“银行存款”、“现金”、“应收账款”、“商品销售成本”、“应付账款”、“应交税金—应交增值税”、“应交税金——未交增值税”、“固定资产”、“管理费用”、“营业费用”、“财务费用”等账户;3、现金日记账、银行日记账应根据收付款凭证逐日逐笔进行登记,每日登记完毕后,应分别计算出资金的合计数及账面余额,并将账面金额与库存情况核对;4、存货保管账应按存货的规格、型号进行具体的明细核算,每天由仓库保管人员根据出库单、入库单记录序时登记每笔业务的发生,每天必须结出存货的数量,月末由会计人员结出库存金额,并与实际库存情况进行核对;5、应收票据和应付票据应分别设置备查账簿,在备查账详细登记每一种票据的种类、号数、签发日期、票面金额、交易合同号、付款人、收款人、承兑人的姓名、单位名称、到期日,贴现日、贴现额等有关内容,结清票款后,应在备查簿中及时逐笔注销;6、能够按照现行有关财务、税收的相关规定正确核算增值税的销项税额、进项税额、应纳税额,并及时正确地登记有关账簿;五账目核对
纳税人应定期将会计账簿记录与实物款项及有关资料相互核对,保证会计账簿记录与实物及款项的实际数量、金额相符,会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计账簿之间相对应的记录相符、会计账簿记录与会计报表的有关内容相符;1、账证相符：会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额一致,记账方向相符;各种账证之间的勾稽关系相符;2、账账相符：核对会计账簿之间的账簿记录相符,包括总账有关账户余额相符,总账与明细账相符,总账与日记账相符,会计部门的财产物资明细账与财产物资保管使用的有关明细账核对相符等;3、账实相符：核对会计账簿记录与自产、存货、资金等的实际数额相符,包括现金日记账账面金额与现金实际库存,银行日记账账面余额定期与银行对账单核对；各种财物明细账账面金额与财物实存数额相核符,各种应收、应付款明细账账面金额与有关债务、债权
单位或者个人进行核对,必须发生的费用已按规定及时入账如办理营业执照、税务登记证、验资、公证、签定劳动合同发生的费用,购置固定资产必须发生的费用,以及生产经营发生的必要费用等等;4、账表相符：
会计报表与账簿记录、其他资料数字相一致、并按规定产生各种报表;六财务会计报告及纳税申报资料
1、纳税人应按照现行会计制度的相关规定及时编制财务会计报告,并如实填报有关纳税申报资料；
2、会计报表及有关纳税申报资料应根据登记完整、核对无误的会计账薄资料及其他有关资料编制,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚;3、会计报表之间、会计报表与申报表之间、本期会计报表和纳税申报表与上期报表之间的有关数字应当相互衔接;七会计档案管理
纳税人应按规定正确保管会计档案和相关涉税资料,及时进行装订保管,不得擅自损毁,对账薄、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保
篇二：一般纳税人财务会计制度
纳税人财务会计制度
一、财务管理工作
公司的各项资金费用的审核，编制各项财务的收支计划，办理公司日常的收付、费用报销工作，做好与工商、税务、金融等单位之间的关系，保管好公司的库存现金和银行的空白票据等。
二、会计核算工作
公司的会计人员应遵守国家颁布的会计准则等相关制度进行会计核算，按照会计制度编订会计核算科目，按照年度、季度、月度编制报表，设置明细账，分类账等，要做到及时记账，做到日清月结，账目要事实相符，管理好会计档案。
三、收支情况审核
1、公司的款项支付要经过公司领导的批准后才能支付，如领导不在公司，需以电话的方式与其联系，确定款项是否批准，在事后应请其在支出单上签名。
2、公司的财务专用章和公司的法人专用章应分开保管，法人专用章应由财务部负责人保管，财务专用章则由出纳负责保管，在保管人员不在公司期间应安排专人保管，办理交接手续。
3、公司财务部不得将以加盖财务专用章的支票预留在公司，开具的支票必须写明经批准后的收款人全称。用以支付各项款项的原始凭证必须保存原件。
四、费用管理制度
1、公司的办公所需的用具必须统一采购、管理，由提出部门申请，审批后统一采购发
放。
2、公司财务部应设立账册管理办公用具，登记办公用具的采购、使用、和耗损情况，各部门领用情况等。
3、公司项目所需资金需现提出申请，经批准后由财务部审核发放，有关工资、奖金、福利等费用发放标准由人事部制定经批准后报财务部审批后执行。
五、行政费用报销制度
1、公司的行政费用为公司员工的工资、奖金、福利、差旅报销费用等，员工报销应填些报销单，由部门主管审批后报送财务部按照制度进行审批支付。
2、公司的商务应酬、合作客户的礼品费用等应事前申报，批准后实施，公司的支票、借款必须由经办人填写，公司领导签字财务部审核后发放。
篇三：一般纳税人财务会计制度
什么是健全的财务会计制度
什么是健全的财务会计制度7篇
在充满活力，日益开放的今天，人们运用到制度的场合不断增多，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。大家知道制度的格式吗？以下是小编整理的什么是健全的财务会计制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
什么是健全的财务会计制度1中小企业财务管理制度不健全包括哪些
中小企业由于经营规模较小，资本实力较差，发展时间一般不长，受宏观经济环境和自身因素影响，在财务管理上，主要存在以下问题：
(一)财务制度方面
1.财务制度不够重视，内部财务制度残缺不全
中小企业财务管理制度内部控制不完善，多数中小企业中无内部控制制度或不够全面，没有覆盖企业的所有部门及环节，没有渗透到各个业务领域和各个操作环节，没有做到账、钱分管原则，中小企业货币资金和有关账簿的管理混乱。没有明确职责权限、实行职务分离，没有明确企业各级管理部门和人员各自的职能和责任。加强内部控制，为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证财务资料的真实、合法、完整。
2.财会人员业务素质偏低，高级财务管理人员缺乏创新理念
财务管理方面高素质财务管理人员缺少,是影响中小企业财务核心作用难以很好发挥的主要问题。大多数中小企业普遍注重对科研技术人员的培养,而对管理人员的素质提高重视不够,对会计人员重使用轻培养,会计人员满负荷地工作只能使其被动地处理日常事务,却很难有时间和精力主动钻研深层次的管理问题,对介入财务管理心有余而力不足,不能正确处理财务管理与会计核算的关系。
(二)财务管理方面
1.财务控制薄弱，缺乏科学性
中小企业财务控制薄弱主要表现在：第一、存货控制不严，造成资金停滞。在日常管理工作中，对存货的管理比较薄弱，存货占用资金较大，期末存货占用资金往往是销售收入的两倍以上，由此而来造成资金成本高，资金停滞、周转迟缓。第二、应收账款控制不严，造成资金回笼困难。对于应收账款缺乏严格的管理制度，主要存在以下问题：一是没有严格的赊销政策;二是回收期过长，又缺乏有力的催收措施;三是应收款项不能回收造成坏账。上述问题的存在，导致应收账款周转速度明显减慢，而且会造成资金和效益上的损失。第三、资金管理不严，造成资金的闲置或不足。大致有两种类型：一种企业认为现汇越多越好，在这种情况下资金长期闲置，不能参加生产经营周转;另一种企业恰恰相反，资金长期短缺，使用没有计划，将流动资金用来大量购置固定资产，无法应付经营急需的资金，使企业陷入财务困境。第四、重资金不重财物，造成资产损失浪费严重。多种经营企业大多数的管理者，很重视对资金的管理，建立了一整套的管理办法，收支严格，保管妥善，出了差错及时查找。而对存货(原材料、在产品、半成品、成品)、低值易耗品和固定资产等的管理却不严，虽然也建立许多相应的办法和制度，但和资金管理相比存在着保管不善，损失浪费严重等问题。
什么是健全的财务会计制度2一般纳税人工厂健全财务会计制度包括总则、财务管理的结构体系及责职、财务核算制度、资金管理、财产物资管理、发票和收据的使用管理、会计档案管理、费用报销管理、生产加工管理、附则基本内容，这些内容在认定一般纳税人前已经健全了，当然有的是税务机关辅导建立的，没有健全财务会计制度不能认定为一般纳税人。
1、一般纳税人是指年应征增值税销售额(年应税销售额)，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。
①小规模纳税人的认定标准：从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批
发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下的;除前项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。上述所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。
②一般纳税人的认定标准：除上述小规模纳税人以外的其他纳税人属于一般纳税人。
2、会计核算标准：《增值税条例》规定，小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确的税务资料的，可以向主管税务机关申请认定为一般纳税人资格。这里所称的会计核算健全，是指能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效的凭证进行核算。
什么是健全的财务会计制度3该怎样完善企业财务管理制度
一、建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高
企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。根据财务管理基础工作的要求，我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的.原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理整体水平。
二、建立和健全商品购销存环节管理办法，规范企业流动资产管理行为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值
1、在商品购进环节，我们制订了烟糖公司规范进货行为规定、进货货款管理办法和进货过程管理办法，来规范企业进货决策和进度行为，把好进货关。
《规范进货行为规定》的主要内容是，进货决策按照下列程序进
行：第一步，进货人员提出进货商品的品名、规格、进货单位、数量、进价和预计销价、预计全部销完时间、毛利、利润等情况;第二步，各职能部门提供刊物进货商品的适销、价格、库存等情况;第三步，决策人员根据进货人的意见和各职能部门的资料综合分析，进行决策。
针对货款的安全性问题，我们在《进货货款管理办法》中明确规定了货款支付程序和货款审批权限，落实进货责任，确保资金安全与完整，防止商业诈骗。
针对进货中的回扣问题，我们在《进货过程管理办法》中明确规定，在购销业务中的返利和回扣一律入帐，严禁各经营部私设小金库或个人私拿回扣。
2、在商品销售环节，我们制订了烟糖公司《销售货款管理办法》，目的是加快销货款回收。对已销商品货款，本着“谁销售，谁负责收款”的原则，做到钱货两清;对代销商品，要充分了解代销方资信情况，要签订合同，明确付款期限。这样既扩大了销售，又保证了资金安全。
3、在商品储存环节上，我们建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，专项排查及时进行。在保证销售的前提下，大力推广小库存和零库存，使商品做到适销对路，勤进快销。
什么是健全的财务会计制度4健全的财务会计制度”就是对原有的财务制度进行补充和完善，做到尽善尽美。
1、建立健全内部稽核制度和内部牵制制度。内部稽核制度是会计管理制度的重要组成部分，它主要包括：稽核工作的组织形式和具体分工;稽核工作的职责、权限;审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表等方法。
稽核工作的主要职责是：
(1)审核财务、成本、费用等计划指标是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否衔接等;(2)审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合有关法律、法规、规章制度的规定，若发生问题要及时加以改正;(3)审核会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容是
否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章、制度规定的要求;(4)审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符，并查明帐实不符的原因。
内部牵制制度规定了涉及企业款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工处理，以起到一种相互制约的作用。例如：出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作，即“管帐不管钱，管钱不管帐”。通过内部稽核制度和牵制制度的建立，既能够保证各种会计核算资料的真实、合法和完整，又能使各职能部门的经办人员之间形成一种相互牵制的机制。
2、建立健全内部审计制度，实施对会计的再监督。内部审计是实施再监督的一种有效的手段。其目的是为了健全中小企业的内部控制制度，严肃财经纪律，查错防弊，改善经营管理，保证中小企业持续健康的发展，提高经济效益。在建立内部审计制度时，要坚持内部审计机构与财务机构分别独立的原则，同时要保证内审人员独立于被审计部门，只有这样才能更好地实施会计的再监督作用。
3、建立财务审批权限和签字组合制度。中小企业建立财务审批权限和签字组合制度的目的在于加强企业各项支出的管理，体现财务管理的严格控制和规范运作。在审批程序中规定财务上的每一笔支出应按规定的顺序进行审批;在签字组合中规范了每一笔支出的单据应根据审批程序和审批权限完成必要的签名，同时还应规定出纳只执行完成签字组合的业务，对于没有完成签字组合的业务支出，出纳员应拒绝执行。小企业通过建立财务审批权限私签字组合制度，对控制不合理支出的发生及保证支出的合法性能起到积极的作用。
什么是健全的财务会计制度5新成立的公司需要建立健全哪些财务制度
公司财务管理制度第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：
(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
什么是健全的财务会计制度6良好的商业信誉是指供应商在参加政府采购活动以前，在生产经营活动中始终能做到遵纪守法，诚实守信，有良好的履约业绩，通俗地讲就是用户信得过的企业。
健全的财务会计制度，简单地说，是指供应商能够严格执行现行的财务会计管理制度，财务管理制度健全，账务清晰，能够按规定真实、全面地反映企业的生产经营活动。
在市场经济条件下，信誉是一个企业的生命，讲信誉、善管理的企业，生命力强，有发展前景，政府应当给予鼓励。而且将政府采购项目交给这样的供应商办理，能够增强政府信心。
会计制度的内容，有详有简。详细的会计制度应包括：会计凭证的种类和格式以及编制、传递、审核、整理、汇总的方法和程序;会计科目的编号、名称及其核算内容;账簿的组织和记账方法;记账程序和记账规则;成本计算方法;财产清查办法;会计报表的种类、格式和编制方法、报送程序;会计资料的分析利用;会计检查的程序和方法;电子计算在会计中的应用，会计档案的保管和销毁办法;会计机构的组织;会计工作岗位的职责等。
财政部从1992年起陆续颁发的分行业会计制度，包括以下几个部分：总说明;会计科目，包括会计科目表、会计科目使用说明;会计报表，包括会计报表种类和格式、会计报表编制说明;主要会计事项分录举例。会计制度属上层建筑，是国家管理经济的重要规章。随着经济体制，财政、财务、税收制度的改革，会计制度也会作相应的改变。
什么是健全的财务会计制度71、建立财务审批权限和签字组合制度。中小企业建立财务审批权限和签字组合制度的目的在于加强企业各项支出的管理，体现财务管理的严格控制和规范运作。在审批程序中规定财务上的每一笔支出应按规定的顺序进行审批;在签字组合中规范了每一笔支出的单据应根据审批程序和审批权限完成必要的签名，同时还应规定出纳只执行完成签字组合的业务，对于没有完成签字组合的业务支出，出纳员应拒绝执行。小企业通过建立财务审批权限私签字组合制度，对控制不合理支出的发生及保证支出的合法性能起到积极的作用。
2、建立成本核算和财务会计的分析制度。成本核算制度的主要内容包括成本核算的对象、成本核算的方法和程序以及成本分析等。特别要提出的是成本分析是财务会计人员的一项重要职责，企业的经营者必须定期了解企业的资金状况和现金流量。企业财会人员也要定期向管理当局提供成本费用方面的各种报表，以利于经营者进行成本分析、成本控制和效益衡量。中小企业通过财务会计分析制度的建立，确定财务会计分析的主要内容、财务会计分析的基本要求和组织程序、财务会计分析的方法和财务会计分析报告的编写要求等，使企业掌握各项财务计划和财务指标的完成情况，检查国家财经制度、法令的执行情况，有利于改善财务预测、财务计划工作，研究和掌握企业财务会计活动的规律性，不断改进财务会计工作。
3、规范会计基础工作，提高会计工作的水平。在市场经济条件下，中小企业的管理者应更好地认识到会计服务主体、核算范围，以及信息质量的新特点。会计工作要满足各类投资者、债权人及国家宏观管理部门的需要，由于会计工作不仅影响到企业与国家的分配关系，亦影响到社会各方面的利益关系，因而企业应将协调各方面的利益关系、抵制和防范各种市场风险作为其基点，使会计信息能够真实公允地反映企业资金的运转情况、经济效益的提高情况及企业的发展前景。因而，企业应从保证国民经济高效运行、促进社会主义市场经济健康发展的角度，使中小企业的管理者提高对会计核算和财务管理重要性的认识，从而充分意识到会计这一基础工作的重要意义。同时以财政部颁布的《会计基础工作规范》为依据，健全中小企业的会计基础工作，提高其会计工作水平。
篇四：一般纳税人财务会计制度
精选资料
财务管理制度
一、总则
1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；
2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
财务管理细则
一、总原则
1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二
、财务工作岗位职责
（一）财务经理职责
1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理可修改编辑
精选资料
制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责
1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责
1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数可修改编辑
精选资料
字准确、账目清楚、处理及时；
2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业
务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，可修改编辑
精选资料
方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的可修改编辑
精选资料
库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
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篇五：一般纳税人财务会计制度
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一般纳税人的财务制度
篇一：一般纳税人财务管理制度
财务管理制度
一、总则
1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；
2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
财务管理细则
一、总原则
1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
162、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责
（一）财务经理职责
1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责
1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
166、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责
1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业
务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
163、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每
16天结出余额；每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
163、其它依据相关会计制度及法规执行。
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篇二：增值税一般纳税人会计核算制度
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凉山分公司会计核算制度
为了规范公司会计核算，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》和财政部《关于增值税会计处理的规定》、《会计基础工作规范》等有关规定，制定公司会计核算规范。
一、会计机构和会计人员
（一）按照《会计法》的规定设置会计机构，配备与业务素质相适应，并持有会计证的会计人员。
（二）设置会计人员工作岗位，明确各个工作岗位职责。
（三）会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度，熟悉《中华人民共和国税收征管法》及其实施细则，《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则，《增值税专用发票使用规定》，《关于增值税会计处理的规定》等。
（四）会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一的会计制度规定的程序和要求进行工作，保证所提供的会计信息、纳税申报合法、真实、准确、及时、完整。
16二、会计核算
（一）设立账册，设置“应交税金—应交增值税”、“应交税金—未交增值税”、“经营费用”、“应付账款”、“管理费
用”、“银行存款”、“实收资本”、“应收账款”、“应收票据”、“应付利润”、“其他应付款”等会计科目。
（二）填制会计凭证和等级会计账簿
1、从外单位取得的原始凭证，必须真实、合法、有效，购买实物的原始凭证，必须有验收证明。
2、对外开出的原始凭证，开具专用发票必须做到字迹清晰，不涂改，填写项目齐全。
3、自制原始凭证应如实填制。
4、会计人员取得外来的原始凭证，必须严格审核，对于审核有问题的原始凭证，应退回经办人员，要求其更正错误或者重开。
5、会计人员取得对外开具发票（提供劳务）视同销售行为，填制记账凭证，借记“银行存款”等科目，贷记“应交税金—应交增值税”等科目，贷记“产品销售收入”等科目。
6、会计人员取得完税凭证（上缴增值税）填制会计记账凭证，借记“应交税金—应交增值税（已交税金）”贷记“银行存款”等科目。
7、月份终了，根据企业当月发生的应交未交增值税额，16填制会计凭证，借记“应交税金—应交增值税”科目，贷记“应交增值税—未交增值税”科目。本月多交的增值税，借记“应交税金—未交增值税”科目，贷记“应交增值税”科
目。
（三）编制财务报告和纳税申报表
按照国家规定的期限向税务机关报送财务报告和《增值税纳税申报表》
三、内部会计管理制度
（一）根据国家规定、结合内部管理需要，建立健全相应的内部会计管理制度。
（二）建立财务处理程序制度。主要内容包括：会计科目及其明细科目的设置和使用；会计凭证的格式；审核要求和传递程序；会计核算办法；会计账簿的设置；编制会计报表的种类和要求。
（三）建立健全增值税专用发票的内部管理和控制制度。
（四）建立原始凭证的记录管理制度。
二0一三年一月二十二日
篇三：为一企业申请一般纳税人报备制作的财务管理制度
第一章
第二章
第三章
16
篇六：一般纳税人财务会计制度
“?般纳税?”会计的?作是怎么做的“?般纳税?”会计的?作是怎么做的?般纳税?特别是规模?的?般纳税?有?个奇怪的特点。就是?到?底，开票就开始多了起来，这也许是因为下游企业对增值税要求所致。但这种情况，给?般纳税?的会计带来了很?的烦恼，因为会计?作?底?初本来就忙，再加上?低的突击开票，如果你是个新?的话?定给您来?个措?不及。为了避免这种情况，作为?个?会计你要提前做好规划。下?就给?家介绍下?般纳税?会计的?作流程：?、增值税税额计算（?）提前三天不开税票是?业共识。?般纳税?都要控制好税负，如果?低三天内突然销售?增。你的成本发票?时间梳理不好，或没来得及认证，哪企业需要预缴的增值税税款可就上去了。我想?板看到这种情况吃了你的?都有。?个业务从合同签定，到公司发货、对?验收确认、发票填开是有?段时间的，这段时间?因为客户的??、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。为了让您的会计?作完成的更好，?定要在上半个?开票及时。这样缺少进项税的?额基本上确定下来了，给?板?个数?板?然有办法。下半个?根据情况，如果没出现爆发增长的情况，正常开即可，如果出现，能缓下个?缓下个?。（?）认真核对当?进项发票，保证发票及时认证，确定当?进项税额。没做会计的时候想象，发票应该和货物同时到。但真正从事会计后才知道，发票货物（服务）同时到达的时候很少。有时发票先来，有时是货物先来。这样我们在收进项税发票的时候尽量要先要发票。进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，?能进?抵扣税额。?前专?发票认证?般是通过?上远程认证系统??认证，未在单位??认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当?进项税额。?个企业每?进项发票较多时，通常不会在?个?全部认证，?是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第?，当?缴纳税??额。在税务机关规定税负范围上下计算当?税?；第?，考虑会计存货和成本处理。有些商品当?购?当?销售，这些发票应该在当?认证，否则将导致账?库存为负数；?产企业成本计算需要原材料，若当??产领?材料发票未进?认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票?填开之?起90?内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前?‘进项税额抵扣时限的规定‘）进?认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟?法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当?进项发票情况，先将快要到期发票进?认证。（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。?般情况下，每个企业都有税负要求的。增值税?般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是?当?销项税额减去当?进项税额和上?留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来?常复杂。税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税?额（计算?法可参见前?介绍）。防?企业通过?法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税?额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不?，执??度也存在差异，企业应根据当地情况认真执?。税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别?份缴纳税??额低于或?于税负标准都是正常的。但是个别企业负责?在处理时往往?较‘认真‘，通过多种途径将每?增值税的缴纳?额都控制在税负标准线上，这样处
但是个别企业负责?在处理时往往?较‘认真‘，通过多种途径将每?增值税的缴纳?额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。?、计提地税税?按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税?，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地?教育费附加。企业应在?末计提，?初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提?额。会这些计提的税?属于企业费?，因此企业在估算当?利润时，也应考虑这些数据。三、其他税种计算及缴纳正常?份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税?，但个别?份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、?地使?税等。（?）所得税所得税?般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前?内容）。会计在季度结束?份进?账务处理时应全?考虑该季度各?份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税?额，不?之处及时调整。所得税征收和计算?法较多，会计应根据企业所得税的征收?式，处理企业的收?与费?单据的?例。所得税也应在季度结束?份计提，次?纳税申报取得完税凭证后冲减计提?额。（?）按季度或半年缴纳的税种处理有些税种通常不是按?份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳；房产税、?地使?税?般是按半年缴纳，具体缴纳?份由当地税务机关规定。会计在进?企业后应?先确定企业?常主要申报税种和具体申报时间，在申报?份按时申报，?额缴纳税?。有些税种如车辆购置税、车船税、契税、?地增值税，平时?般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发?时，确定缴纳和申报?法认真处理即可。四、做账资料准备（?）现?、银?存款明细核对货币资?是企业最容易出现问题的资产，因此企业每?都应认真核对每笔款项的进出记录。?底打出银?对账单同企业
货币资?是企业最容易出现问题的资产，因此企业每?都应认真核对每笔款项的进出记录。?底打出银?对账单同企业银?明细账认真核对往来，对存在出?的地?及时处理，确保银?账务明确。在?作实务中，多数企业的银?账务都存在出?，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致?底银?账?余额出现负数，所以每?结账前的银?核对是很必要的，发现问题及时处理。%归集当?所有费?单据和费?项?，确定账?有?够现?能够?付，防?账?现?余额出现负数。（?）业务往来核对将本??账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算?式，是现?结算的索要收据证明，是银?结算的应取得对应的银?结算凭据，是往来挂账的按号?座认真?账。（三）存货成本核算每?做账前最好将上?底账?库存商品的名称、单价、?额详细列出，结合当?销售发票和进项发票的开票信息，计算?账后账?存货成本变动对利润的影响，不要盲?的认证发票和领?存货，导致账?库存出现负数或成本变动浮动太?，影响当期利润。根据当?销售情况，及时收集存货出?库单据，计算产品成本或销售成本，估算当?利润。五、会计凭证的编制同?企业?常业务内容?较固定，所以凭证编制内容变化不?，会计只要按照固定模式逐?编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下?类：（?）完税凭证国会每??初企业成功申报后，可去银?打印完税凭证，不能在银?打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时?账，冲减上?计提税?或直接记?当?费?（如印花税等不需要预先计提的税?，在取得时直接记?费?）。（?）业务发票处理将当?填开和取得发票分类?账，按照发票的性质分别通过存货、现?、银?存款、往来账户、应交税费以及费?科?进?核算。将全部专?发票?账后，查看进项税额和销项税额明细账的?额合计，是否与当?防伪税控开票系统统计的?额以及?上认证返回的认证?额是否?致，然后计算当?缴纳税??额。（三）费?类发票处理做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员??中的费?单据，将其归类?账。认真查看费?单据是否合法，未取得合法凭据的费?是?法得到税务机关的认可的。平时还应做好费??账?额控制，对类似招待费、?告费等存在抵扣限额规定的费?科?，应及时核对发??额，对超过抵扣标准的费?应减少其?账?额。（四）成本计算及?账处理对?产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发?的所有与?产有关的内部单据及时有效的传递到财务?中，进?成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费?归集、分配凭证；?产成本归集、分配凭证；产品?库凭证以及销售成本结转凭证。（五）做好费?计提及摊销做好每?固定发?的计提业务，如固定资产计提折旧、?形资产摊销、?电费计提、?资计提以及以?资为基数计提的福利费、教育经费、?会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费?如开办费、材料成本差异等每?摊销的费?，及时做好摊销分配凭证。（六）归集损益类科?，结转本年利润会将所有单据?账后应认真归集当?损益类科?发??额，将其分类转?‘本年利润‘科?，查看当?利润实现情况。
会将所有单据?账后应认真归集当?损益类科?发??额，将其分类转?‘本年利润‘科?，查看当?利润实现情况。六、申报纳税前?所做的?作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进?了纳税申报，税务机关才能对企业进?税款征收，?传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。企业应根据??的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报?式按时进?申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，?个?的会计?作才算结束。
篇七：一般纳税人财务会计制度
财务会计职责及工作范围
1：学习辅助总账会计整理单据及报税、学习开票并负责开票
2：学习最新智能财务软件的使用及记账方式
3：财务文件整理及归档保管整理
4：配合外勤部办理税务局事项
5：凭证打印及装订
6：完成领导交代的其他事项
财务会计职责及工作范围（二）
1、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;2、审核费用报销、填制会计凭证，财务合同管理;
3、负责收入和成本的统计及确认;编制纳税申报表及进行纳税申报;4、负责各类数据资料等保密性文件的整理、装订、归档保管、定期销毁等工作;5、负责日常资金及票据的收支结算、保管工作;
6、按照财务制度定期对线上商城对账，如发现差异查明原因;
7、编制会计报告报表，处理结账时有关的账务调整事宜;
8、协助财务经理完成财务职能相关工作
财务会计职责及工作范围（三）
1.负责公司全盘财务核算、报表编制、资金收付等方面的工作。正确计算收入、费用、成本，编制公司月度、年度报表、做好利润分配核算工作;应收应付核对、费用核对;熟练操作财务办公软件;2.建立和完善财务管理、财务核算、财务预算制度和相关工作程序，懂得相关税收政策;
3.掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向总经理汇报工作情况;4.跟进应收账款、往来账核对，做好资金管控、预算执行管控工作;5.准确计算全员工资与发放工作，懂得工商年审等;6.协助领导管理和协调安排的其他各项工作。
财务会计职责及工作范围（四）
1、会计账务审核、处理、分析、报告;
2、完善财务相关管理制度;
3、涉税业务办理和申报;
4、日常资金调拨、单据传递及银行业务办理;
5、财税凭证整理及归档
6、协助上级领导其他事宜;
财务会计职责及工作范围（五）
1.熟悉会计准则和最新财税制度，负责日常经营业务的核算;2.负责审核各类费用单据，保证原始报销单据手续齐全并及时编制会计凭证;3.按时完成每月的结账工作，编制每月账务凭证及财务报表(月报、季报、年报)完成各税种申报工作;____具有一定的财务分析能力，分析各类费用财务指标，进行预算控制分析;5.配合上级或领导完成临时性工作。
财务会计职责及工作范围（六）
1.全面负责公司的账务管理工作，独立处理全盘账务程序;2.负责纳税申报工作及税收核算工作;
3.负责研发账目的建立及完善，加计扣除的申报，协助其他部门申报高新技术企业等科技类项目;4.参与公司财务管理程序和政策的制定、维护、改进并监督执行;5.负责审核开具发票及防伪税控抄报税工作;熟悉增值税一般纳税人账务处理、防伪税控、电子申报等;6.按要求编制会计凭证，编制报表并进行分析，异常情况及时汇报，能够提供一些意见;财务会计职责及工作范围（七）
1.负责日常会计处理、账务核算;2.负责账薄登记工作，并进行账账、账实核对;财务会计职责及工作范围（八）
1、根据公司财务管理要求，负责公司会计核算、报表编制及档案管理工作，为公司业务发展提供支持;
2、结合公司运营实际实施税务筹划，合理规避税务风险;
3、对财务资源和公司内部控制进行管理，助力公司完成与财务相关的考核指标;财务会计职责及工作范围（九）
负责及时准确的处理应收应付账款，固定资产，公司往来应收应付账款，工资福利以及税务税款等常规会计交易的会计处理
负责协助拓唯思特中国的月末结账工作
协助准备当月财务报表和预算分析
与本地会计师事务所合作完成年审所需资料证明
协调采购与供应链部门并了解相关交易的流程并依据做准确的会计处理
负责与各业务部门就应付账款事宜进行沟通,掌握各部门支付需求,为花旗银行付款提供付款证明。
根据公司资金情况,整理并提供于银行外汇转接所需资料证明;进行外汇转接统筹安排并协调沟通;
负责准备月末银行现金和账面现金的差额的对账单
其他相关会计经理的临时要求需要完成的财务任务
财务会计职责及工作范围（十）
1.负责处理公司海外项目的财务工作;____处理国内项目公司的全盘账目;3.负责打理项目相关子公司的日常管理;财务会计职责及工作范围（十一）
1、制定和完善预算管理的相关制度、作业流程，并推动实施;
2、编制预算执行情况分析报告以及费用预测，提供数据支持;
3、负责对预算工作进行培训、指导、监督、检查与考核。
4、公司或上级安排的其他工作。
财务会计职责及工作范围（十二）
1、审批财务收支，审阅财务专题报告和会计报表，对重大的财务收支计划、经济合同进行会签;2、编制预算和执行预算，参与拟订资金筹措和使用方案，确保资金的有效使用;3、审查公司对外提供的会计资料;
4、负责审核公司本部和各下属单位上报的会计报表和集团公司会计报表，编制财务综合分析报告和专题分析报告，为公司领导决策提供可靠的依据;
5、制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行;6、组织编制与实现公司的财务收支计划、信贷计划与成本费用计划。
财务会计职责及工作范围（十三）
1、负责公司日常帐务处理、财务核算。
2、负责公司收入、成本、费用的核算。
3、负责结账、编制会计报表、安排各项税费的申报事宜。
4、提供各项有关年审、年检资料，完成各项年审工作。
5、负责相关财务凭证、资料的整理装订。
财务会计职责及工作范围（十四）
1、负责分公司全盘账务处理，审核会计凭证，编制核对总账、明细账、科目余额表等，确保财务数据的准确性、合规性，编制财务报表;2、按期编制并输出资产负债表、损益表等与相关报表，出具成本分析、费用分析、财务数据的合理性分析;3、负责审核各项费用报销及付款单据，保证单据的合规性、合法性;4、负责参加各项资产的盘点清查工作;
5、负责与本岗位相关的会计资料的整理、装订、归档、保管。
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