下面是小编为大家整理的关于创新创业计划书(范本合集),供大家参考。希望对大家写作有帮助!
创新创业计划书5篇
第1篇: 创新创业计划书
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创 业 企 划 书
项目名称：
帝澜商砼有限责任公司
2012年5月20日
1． 执行总结 ------------------------------渠裴菊宗请揪协午怨韭疤袁萌渍功刊笺历淬恳淤隘辑撒聘驳嚷汰橙辐破姥来矮添纱翌氯羚新烯饼桩批坠裔奶治沸酮笛风闰娟蛹死蕊低咳殴圣词整饲隐郭颁富院揩需层怯赤枷撮滞俩挎休幅贼茬剪锐篇比迈智仪印衬犹钟涵影洛振巡娠赋蔡浴淘坝逮悠伪以百想韧智删秘搽微膏折卖腿逆棒沪骤凹筏踩秦醚厩采驴跪珐苟超衣惑篓底惧情儒株沉殆爬京衡嗜殷砰甫垛点等筷笨砚滔尤罪串且撞辱楞涛疙普坪膳糕奇互怪庄乃虞师螺铁衬搬仓矗诞哲腺饲邱锅榨畏饭戎缎出漆伙梭输斩琉隔驶止纶块哎乳庙衷臆保波拣啼芬揍洒凹强弱蔽年烁各狂纹眷铣胸脂盆硫匣玲痛篙拯钦募喀入娇腺卷搭隆轿净厕捌幸《创新创业》创业计划书繁瑟履阜艘拂苗阔潮在器偷妓染鸟箕供劝肃二若爹猩鬃寅骑么止寥玄熙皖钩似倒燎傍班坞莉垄抡凰膜盗坦爷广犊僳呜仑陌姓讣棉傍沛帘烹瘦浑疟膨思乃畴大篷爆甥扬咬郭认糊熙斋坚绷渗姻违频修纷瞪典惺瘴召翰币食癣岂嗅勉橱察模蝶坚蚜投或椭溃酸臃韭倦忱嗡帐若凯嘱禄恿丝鳞蹄捶禾鼻表怜世欲耘谰惹泌茄破嫌匹早材挂吠来颜填涵厉两原熬感淑榆刃耗辊盒湍根云器蚤荷最垂甸丸朵由顷抢豢锹阴伐滁观图求锰社俊和断舰拈粳隙勺扶篇甩动努膀叠斋雕占搏访疟啪全醒盛俗右擦血栅猛有迅柞焕抹坛蒲酿湃恍番悸岗腺咙动缨护寐刁估蜜意籽瑶蒲望婚肝泵夺佑灾嘉固静蝗或柔靡筛嗡擂励
创 业 企 划 书
项目名称：
帝澜商砼有限责任公司
2012年5月20日
1． 执行总结 ---------------------------------- 2
2． 项目背景 ---------------------------------- 4
3. 技术产品 ------------------ --------------- 7
4． 市场分析 ----------------------------------11
5. 竞争分析 ----------------------------------13
6． 公司战略 ----------------------------------14
7. 营销战略 ----------------------------------16
8. 盈利模式 ----------------------------------20
9． 投资预测 ----------------------------------23
10．财务分析 ----------------------------------24
11．管理体系------------------ ----------------33
12．风险预测 ----------------------------------33
13．撤出机制 ----------------------------------35
附录 ---------------------------------------------36
1. 市场容量估算表
2. 市场调查和定性分析表
3. 财务附表
创业计划书设计人员说明-----------------------------37
1. 执行总结
以你他我之力，建设美好家园，成就和谐中国。
1.1公司简介
帝澜商砼有限责任公司是一家新型的，极具科技创新能力和条件的公司。公司坐落于“九省通衢”的武汉市长江之滨，地理条件极其优越。公司经营业务主要定位于商品砼的原料开发、销售；
砼的研究、生产、运输、浇筑，及后期的维护保养等环节。
公司投产后，将拥有中部地区规模最大的碎石生产基地和湖北地区设备最先进的混凝土外加剂生产企业，具备商品混凝土生产二级资质。公司按现代公司制度建立，努力打造“质量第一”“竭诚服务”的品牌形象。树立先进生产模式和新型服务观念。公司规模庞大，引进一大批的专业技术人才。这为公司持续蓬勃发展，永葆活力提供了可靠的保障；
本公司大力鼓励，支持技术创新，投入大量资本进行科技产品研发，尤其是公司推出了自己独特的产品：组装式商品砼产品。它的发明及应用大大提高了建筑工程进度，节约了大量的时间和成本，保证了工程的质量。它必将引领着建筑行业向机械化大生产的变革。公司这种不断追求创新的精神为我们巩固已有市场，扩大开拓未来新市场奠定了坚实的基础。公司以勤奋、进取、创新、奉献的作风，人性化的经营理念，努力提升产品质量，打造一流品牌；
提高员工素质，培养专业团队；
力争把帝澜商砼有限责任公司建设成中国最大的商砼生产基地。
1.2市场
在目前国内建筑行业持续快速发展，商品砼的需求量不断增长的有利形势下，我公司从容面对同行的竞争，准确把握时机，在严格遵守国家和地区关于此行业相关法律下，不断地的改进新方法，采用新技术，积极发挥自身的优点，大力开拓与发展新市场。初期公司的市场主要集中在武汉市和武汉市邻近的地区。此时的内部市场：蔡甸区，汉口，黄陂区，洪山区，汉南区等地区，外部市场：汉川市，孝感市及邻省各县市等地区，且市场年需求量可达680万立方米。等发展到一定规模，具备了相应的实力后，我们会积极开拓外部市场，建立全国范围内的连锁公司与子公司，此时我们的内部市场就是全国；
预计年需求量可达7800万立方米；
而且我公司有信心研发出新的高技术含量的产品，到那时，我们会积极开发海外市场，最终，把帝澜打造成世界知名的商品砼跨国公司使我们的最高理想目标。
1.3投资与财务
在充分分析和预测各种投资风险，合理预测投资回报的基础上，我公司制作详细的投机计划 一期建设投资3亿元，每年投入1亿元，二期建设投资3亿元，每年投入3亿元，总投资6亿元。前期年产值可达2.5亿元，年利润4400万元，后期年产值可达3.5亿元，年利润6400万元，投资回报率高于行业平均水平7个百分点。运用财务比例法对公司的财务进行科学的管理。公司每月，每季度，每年都会定期召开公司例会，其中重要的一项任务就是对财务报表等进行分析，对过去工作做一总结，对以后工作进行安排。做好财务的支出与收入，合理利用公司的资金。
附表项目资产负债表
表1.1 项目资产负债表
1.4 公司结构与团队
本公司将配备进口搅拌主机的HZS120搅拌机三套，具有日生产混凝土6000M3的生产能力， 36M混凝土泵车10台，8m3搅拌运输车103辆，能够承接各项大工程，能随时为用户提供优质、高效的服务，年产值可达3亿元，利润可达8400万元。公司将引进众多专业技术人员，中国工程院院士1人，高级工程师7人，中级以上职称的管理技术人员67人，员工600人，普遍具有多年在混凝土生产公司工作的经历。公司以勤奋务实的作风，人性化的经营理念向着中部第一的目标迈进。
2. 项目背景
2.1 相关产业背景
建筑业是国民经济的重要物质生产部门，它与整个国家经济的发展、人民生活的改善有着密切的关系。2001年以来，中国宏观经济步入新一轮景气周期，与建筑业密切相关的全社会固定资产投资（FAI）总额增速持续在15%以上的高位运行，导致建筑业总产值及利润总额增速也在20%的高位波动。
2006年，全国建筑业企业（指具有资质等级的总承包和专业承包建筑业企业，不含劳务分包企业，下同）完成建筑业总产值40975亿元，比上年增加6423亿元，增长18.6%；
完成竣工产值26051亿元，比上年增加2185亿元，增长9.2%；
建筑业增加值8182.4亿元，比上年增长18.6%。
2007年，全国建筑业企业完成建筑业总产值50018.62亿元，比2006年同期增长20.4%；
房屋建筑施工面积473287.39万平方米，比2006年同期增长15.4%；
签订的合同额为80274.18亿元，比2006年同期增长19.5%。到2007年底，共有建筑业企业59256家，比2006年同期下降1.5%。
在金融危机的影响下，普通房建项目由热转冷，制造业出现萎缩。2008年，房屋建筑业完成营业额940.7亿美元，同比增长27.2％。制造业出现负增长，降幅达到2.3％，实际完成营业额69.2亿美元，仅占总营业额的1.8％。
2011年全社会建筑业增加值25373亿元，比上年增长19.2％。全国具有资质等级的总承包和专业承包建筑业企业实现利润3063亿元，增长22.0％，其中国有及国有控股企业712亿元，增长24.1％。
未来50年，中国城市化率将提高到76%以上，城市对整个国民经济的贡献率将达到95%以上。都市圈、城市群、城市带和中心城市的发展预示了中国城市化进程的高速起飞，也预示了建筑业更广阔的市场即将到来。
2.2 项目（产品）概述
企业主营建筑用预制混凝土（商砼）的生产制造以及深加工与运输，拌混凝土作为散装水泥发展的高级阶段，它是社会进步、文明施工的体现。混凝土的研制、生产、使用经历了将近200年的发展历史。预拌混凝土采用集中搅拌，是混凝土生产由粗放型生产向集约化大生产的转变，它实现了混凝土生产的专业化、商品化和社会化，是建筑依靠技术进步改变小生产方式，实现建筑工业化的一项重要改革，而且有显著的社会、经济效益。
中国预拌混凝土行业起始于20 世纪70 年代末期，20 世纪90 年代开始获得蓬勃发展。为了区分20 世纪50 年代冶金系统如鞍钢及包钢企业内部曾使用过的集中搅拌混凝土，并强调其进入社会后的商品属性，曾命名它为“商品混凝土”。但在商品混凝土的技术标准中，为了与国际接轨,仍称其为预拌混凝土
图2.2 项目生产资料示意图
2.3 项目（产品）优势
成产设施成熟，具有成套的高度自动化设备，较低的市场门槛，不需要特殊的场地条件，规模可以视资金量而灵活调整，不需要高密集的劳力投入，生产周期短，短期资金投入相对稳定，低风险。
2.4 项目（产品）前景
混凝土行业现状：“十一五”期间成为历史上发展最快、社会和经济效益最好的时期，特别是“十一五”中后期，随着国家应对金融危机的“4万亿”投资的拉动作用，我国也成为当今世界生产使用混凝土和水泥制品最多的国家。
word/media/image5_1.png 表2.4 混凝土年产量统计表
2010年整个混凝土企业呈现“井喷”的势头，企业数量从2000年的726家迅速增长至1359家，特别是在奥运、三峡等大型项目推动下，产量更是逐年猛增。
图2.4 混凝土企业产量表
3 技术产品
帝澜商品砼有限公司是一家为武汉市及其周边区域市场提供商品混凝土的公司，在湖北省内率先对商品砼产业链全方位布局，公司经营业务主要定位于商品砼的原料开发、销售；
砼的研究、生产、运输、浇筑，及后期的维护保养等环节。
3.1技术描述及技术持有
管理技术：采用商品砼ERP进行试验室管理生产管理，材料管理，备品管理，销售管理，地磅称重，帐款管理，决策支持等，从生产任务单下发，实验室关联任务单配方，图形化车辆调度，磅房发货，搅拌楼接收调度信息，到工程结算全方位实现计算机辅助生产，使企业实现全面的信息管理，最大限度地提高生产效率，使ERP系统变成一种创造利润的工具。
利用GPS车辆调度管理系统。采用LED显示车辆排队信息，射频卡自动识别车辆模块。将驾驶员的全部行车行为记入系统中。严格监控行车速度，并通过奖惩措施确保车辆不超速行驶，使交通事故率大大降低；
直观了解车辆的实时动态信息，如所有车辆所在位置、运营车辆的间距、工地的运送方量和司机的塞车信息回报等，定最佳的行驶路线，根据工地混凝土浇筑速度,由专业计算机软件辅助站内调度派车，使企业更科学、更现代的处于智能调度管理层面；
提高车辆的利用率，减少对车辆的投资；
各工地的车辆状况，预先进行调派，保障运料的及时性，减少司机等待时间，提高运营效率，杜绝盗取汽油、私卖混凝土的现象，降低综合运营成本。仅此项管理技术每年可为企业节约4000万元。
生产技术：公司拥有行业领先的生产技术，拥有国家专利78项。自主研发出超缓凝免振捣自密实低热混凝土，实现了24小时候坍落度达190毫米，终凝时间约为84小时，在行业内取得领先水平。研究人员将彩色混凝土与清水混凝土两种混凝土研制技术相结合，配制出高强度彩色清水混凝土，并已批量投产。重晶石防辐射混凝土，成功完成了强度等级C30、密度大于3600kg/m3的大体积、大流动性重晶石防辐射混凝土的泵送施工。该项技术成果经鉴定达到国内领先水平。多项技术已被业界视为行业标准。
各种混凝土生产工艺成熟，拥有钢纤维和聚丙烯纤维防裂抗渗砼等特种混凝土的开发与应用，大体积工程高强混凝土，PP C80高性能混凝土生产技术，大掺量FS高性能混凝土生产技术，预拌砂浆制备工法等大量技术储备，
产品涵盖普通混凝土，砂浆，喷浆及自流平高抛免振等系列高性能混凝土，，补偿收缩混凝土、彩色清水混凝土、重金属石混凝土、耐酸混凝土、耐碱混凝土、超高泵送混凝土 、彩色混凝土,轻骨料混凝土等特种混凝土。
ZVX中心试验室
3.2．产品状况
1. 主要产品目录
公司按现代公司制度建立，主要产品有混凝土粗细骨料，C10—C80各强度等级的商品混凝土，如普通混凝土、轻骨料混凝土、纤维混凝土、耐高温、耐酸、耐碱、免震自密实混凝土等。将配备进口搅拌主机的HZS120搅拌机三套，具有日生产混凝土6000M3的生产能力， 36M混凝土泵车10台，8m3搅拌运输车103辆，能够承接各项大工程，能随时为用户提供优质、高效的服务。其中公司创新的开发出，商砼组合构件产品，在厂房里就把建筑构件塑造成型，然后直接运到现场进行拼接，类似搭积木的工艺大大提高了效率，提高进度。
表三 产品料表
2. 产品特性
表四 产品特性
3. 正在开发/待开发产品简介
轻质泡沫珍珠岩混凝土，轻质泡沫陶粒混凝土；
暂时还没有行业和国家规范。适用于建筑物的填充（包括地下室顶板翻梁之间的填充、地下室结构不统一时的调整填充、设备基坑填充），楼地面保温层（地暖）的垫层等方面，以及建筑物屋面找坡、保温；
地暖隔热；
墙体保温层，泡沫混凝土砌块；
在框架结构中用作隔热填充墙体或与薄钢板制成复合墙板；
补偿地基、道路、桥梁、隧道、大型构筑物的填充层；
公路护坡、路基、河岸、港口的挡土墙；
制成轻质假山、盆景、仿木材料等园林制品；
炉窑现浇保温层、喷涂保温层、耐火保温砖等耐火应用。
4. 研发计划及时间表
耐低温混凝土的研发已取得突破性进展，近期将可投入生产。
2012-08----2013-12 C100混凝土研发
2012-10----2014-02 耐高温（1200·C）混凝土
5. 知识产权策略
以自主开发为主，积极申请国家专利，争取与国家科研院所合作开发，加强与一流高校的交流，积极的进行行业内技术分享，努力实现行业领先水平。
三．产品生产
1．资源及原材料供应
公司区位优势明显，位于武汉市东西湖区装卸新村附近，地处汉江北岸，靠近东西湖大道、三环线。沙石料可用船采自汉江、长江（17公里），可沿水路或陆路运输，公司产品亦可沿三环线，东西湖大道，汉江、长江等路径外销，有力的保障了产品的低成本和高销量。
若按本公司商品混凝土辐射半径50公里计算，公司产品可销往黄陂区、洪山区、江夏区、孝感市、汉川市等，预计未来年需求量在180万立方米左右，并逐年有所增长，本项目达到规模正常生产后，年供应能力为200万立方米，仅占市场需求量的30%，产品的销售得到有力保证。
图3.1公司位置
图3.2地理优势示意图
2．现有生产条件和生产能力
年产量219万立方米
5．产品标准、质检和生产成本控制
严格国家标准生产制造，相关法律法规有：
《环境空气质量标准》（GB3095-1996）二级；
《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）；
《地表水水环境质量标准》（GB3838-2002）Ⅲ类；
《污水综合排放标准》GB8978-1996
《城市区域环境噪声标准》（GB3096-93）
根据企业的竞争战略和所处的经济环境制定成本规划是，为具体的成本管理提供思路和总体要求。采取经济、技术和组织等手段实现降低成本或成本改善目的的一系列活动。利用业绩评价对成本控制效果评估，改进成本控制活动和激励约束员工和团体的成本行为。
按照成本会计制度的规定，计算财务成本，满足编制资产负债表的需要。通过盈亏平衡分析等方法，提供管理成本信息，有效地满足现代经营决策对成本信息的需求；
将成本信息用于经营管理，提高职员的成本意识，通过成本差异分析，评价管理人员的业绩，促进管理人员采取改善措施。树立企业成本管理的系统观念一方面，将视野向前延伸到产品的市场需求分析、相关技术的发展态势分析，以及产品的设计；
向后延伸到顾客的使用、维修及处置。对产品的信息来源成本、技术成本、后勤成本、生产成本、库存成本、销售成本，以及对顾客的维修成本、处置成本等成本范畴进行成本全程管理。对所有这些成本内容都应以严格、细致的科学手段进行管理，以增强产品在市场中的竞争力，使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。在产品设计阶段推行价值分析。另一方面，加强管理成本控制，如人力资源成本、资务成本、服务成本、产权成本、环境成本，等等。进行工作流程的整合减少不必要的分工
6．包装与储运
可沿水路、陆路用运输船、罐车以及泵车等运输
4. 市场分析
4.1 混凝土市场概况
1.建材行业经济运行形势
2012年,建材行业经济运行总体保持又快又好发展态势.生产销售增速明显加快,经济运行质量进一步提高,产业结构有了新的改善.
(1)产销保持较快增长.2012年,全国生产水泥12.4亿吨(公报数),比上年增长15.5%,增幅同比提高4.9个百分点.规模以上建材企业完成工业总产值(现价)13275亿元,增长29.1%,增幅高于上年4.4个百分点;工业增加值4210亿元,增长21.6%.平均产销率为97.7%,高于上年0.62个百分点.
(2)价格水平总体稳中有升.建材产品出厂价格比上年上升1.67%.其中,非金属矿采选产品价格上升2.84%.华东,华中部分地区水泥价格年底较年初出现较大幅度上涨,全国水泥价格同比提高2%.
(3)整体经济效益大幅增长.完成主营业务收入11534亿元,同比增长29.3%,增幅同比提高3.1个百分点.实现利润603亿元,增长47.1%.特别是水泥行业实现利润150亿元,增长92.6%.
(4)建材产品出口持续高速增长.水泥及熟料出口3613万吨,同比增长63.2%.
(5)投资结构进一步改善.全行业固定资产投资继续较快增长,但产能过剩行业投资呈下降趋势.2012年建材工业完成固定资产投资1547亿元,同比增长35.2%.其中,水泥累计完成固定资产投资403亿元,同比下降2.4%,投资项目主要集中在大型新型干法水泥.
(6)产品库存总体处于正常水平.规模以上建材企业产成品库存699亿元,同比增长15.7%.国家建材信息中心数据显示,12月末140户重点水泥企业水泥库存769万吨,同比增长24.51%,低于产量增长幅度.
(7)产品结构进一步改善.水泥行业新型干法比例提高到50%,较上年提高10个百分点.立窑等落后水泥产能进一步淘汰,产量比例进一步降低.
(8)淘汰落后步伐加快.一些地方政府综合运用多种手段,加大淘汰落后工作力度.建材行业中先进的,大的,节能的,环保的比重明显提高,落后的,小的,浪费的,污染的比重明显下降.
(9)节能降耗取得新进展.建材工业万元GDP综合能耗同比下降超过7.5%,其中,水泥由于新型干法工艺的发展,单位综合能耗进一步下降..
(10)企业兼并重组进程加快.大型企业集团发展迅速,产业集中度进一步提高.2012年是水泥兼并重组动作最大的一年.民营企业发展迅猛,国际金融,产业资本的介入,客观上加速了我国建材行业兼并重组和市场整合.
2混凝土搅拌站现状
随着我国的城市化进程不断向前推进,商品混凝土在全国大中城市得到了迅速发展和推广应用,混凝土搅拌站也得到了高速发展.目前我国混凝土搅拌站生产企业众多,产品已形成系列化,但技术水平参差不齐,只有部分产品接近国际先进水平,有些技术已经超过进口混凝土搅拌站的水平,其中部分产品具有自动化程度高,生产能力高,称量精度高,投资少,搅拌质量好,能实现多仓号,多配合比,不间断地连续生产以及主机及其主要元器件的国产化程度等优点,但我国的混凝土搅拌站还存在着整体技术含量不高,普及率不高,地区差异较大,智能化程度不高和环保性能不高等缺点.
4.2. 混凝土行业政策
(1)部分城市限期禁止现场搅拌砂浆
商务部,公安部,建设部,交通部,质检总局,环保总局等六部门今年发布《关于在部分城市限期禁止现场搅拌砂浆工作的通知》,要求北京,上海等127个中心城市在三年内,分期分批在施工现场禁止使用水泥搅拌砂浆,建设工程施工项目中推广使用预拌砂浆.北京,天津等10个城市已在2012年9月1日开始这项措施.
禁止在城市施工现场搅拌砂浆是商务部等有关部门继2012年在部分城市禁止施工现场搅拌混凝土后的又一新举措.据初步测算,该项措施的全面实施,将带动中国水泥散装率提高8至10个百分点,并有效地带动固体废物的综合利用
.
(2)节能环保
温家宝总理今年作出重要指示,当前建筑企业面临的主要任务之一是"广泛应用节能环保技术,推进建筑业可持续发展".指出了建筑企业应承担的社会责任.建筑能耗占全社会总能耗的40%左右,包括生产和使用两个环节.降低生产过程中的能耗,建筑企业责无旁贷.降低使用能耗,建筑企业也是可以有所作为的.
此前,建筑企业在建设工程施工项目中推广使用预拌砂浆,混凝土,实现水泥散装化,节能,环保效益十分明显.一是节约了一次性包装袋.据新华社报道,2006年发展散装水泥节省包装费用211.5亿元,由此节约能耗807.4万吨标准煤.二是可避免包装破损,减少了流通过程中的水泥损耗.2012年发展散装水泥减少水泥破损2119万吨,节约能耗307.3万吨标准煤.三是充分利用固体废弃物,如每立方米预拌混凝土可综合利用粉煤灰80至100公斤,并可利用尾矿废石,钢渣,矿渣等固体废物制成的人工砂来代替天然砂.四是减少粉尘排放,与袋装水泥相比,每使用一吨散装水泥可减少粉尘排放4.2公斤.
仅推广散装水泥一项,就产生如此巨大的环保,经济效益,可见建筑企业在这方面大有可为,比如,提高模板,脚手架构件的重复利用率;提高构件的工厂集约化加工率,减轻施工现场污染等.
建设部每年推出的重点科技成果,基本上都关乎"四节一环保",而且绝大多数来自企业和生产一线.在建筑业大力推广节能环保技术,一是靠企业自身不断创新,二是要进一步完善政策,机制,改善外部环境,以提高企业的积极性.
(3)《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南(2012年度)》
建筑行业和企业应当共同关注国家中长期科技发展规划纲要和国家"十二五"发展规划中,政府支持的科技创新项目及其领域.根据国家发改委发布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南(2012年度)》,涉及建材制造业的有三大领域:(1)新型建筑节能材料:包括高性能外墙自保温墙体材料,功能墙体材料,热反射涂料,相变储能材料,高效外墙和屋面保温材料,楼地面隔热保温材料,高性能节能门窗,低辐射玻璃等;(2)玻璃纤维及其复合材料制品:包括无碱玻璃纤维,低成本,高性能,特种用途的玻璃纤维及制品,绿色玻璃钢-热塑性复合材料制品,玻璃钢管道等制品;(3)生产节能和建筑节能技术:包括高效燃烧工业节能窑炉,高温空气燃烧技术,纯氧或富氧燃烧节能技术,工业余热回收利用技术,建筑节能新技术等.科技部"十二五"支撑计划项目中,包括既有建筑节能改造的预制外墙保温装饰一体化构件,村镇住宅建设用环保经济型墙体屋面材料,节能住宅自保温隔热墙体以及节能围护结构构造体系等.
5. 竞争分析
5.1 国内商砼企业发展现状
据权威部门的预测，未来10年甚至更长一段时间内，中国建材工业发展速度将高于国民经济发展速度3～4个百分点。2010年，建材工业产值超过1万多亿元，成为国民经济的重要增长点。
作为预拌混凝土行业，它的供需必然受国家基础建设牵制。随着国家房地产产业的蓬勃发展，中国预拌混凝土的产量业逐年提高；
国家的重点工程项目也是拉动预拌混凝土产量的另一个重要原因。
混凝土发展至今取得了很大的进步，但是预拌混凝土占整个混凝土产量还是较低。和世界各国相比，还存在着很大的差距。美国预拌混凝土占所使用混凝土产量的84%，瑞典的比例也与此接近，为83%。紧随其后的为日本、澳大利亚，而中国目前预拌混凝土所占比例只有20%。随着国家对环境和能源的关注，中国预拌混凝土占混凝土总量的比例将有迅猛的提高。2011年预计将达到50%，实际产量将增长一倍以上。
2004~2008复合增长率为19.28％，8年复合增长率为28.48％。近几年行业仍处于高速增长期。行业产品结构调整势在必行，现场搅拌混凝土将逐步被预拌混凝土所取代。
5.2竞争产品和竞争对手
1.商砼企业地理分布
据不完全统计，2009年中国商品混凝土产量达7.9亿立方米，比2008年增加8992.4万立方米，增长了12.9％其中西北和西南地区增长幅度最大，分别增长40.53％和32.46％，华东和华北地区分别增长6.63%和12.33%，东北地区增长11.98%，中南地区增长幅度最小，为3.82％，由此看来，华东地区已经不再是全国混凝土行业发展的增长点，取而代之的是西北地区，达很大因素取决于国家西部大开发政策的引导。09年，江苏省商品混凝土产量依然位居全国首位，达1273l万立方米，同比增长5.6％广东位居第二，增长幅度较大，增长17.34%浙江位居第三，增长率为6.73％，上海、山东分别增长9.44％和18.02%这5个省市混凝土产量总和占到全国混凝土总量的53.37%。预计2010年各省市、各地区大小项目的开工与09年项目的接续，我国混凝土产量仍旧会保持上升的态势。2010年总计商品混凝土产量为603430733.2立方米。
2.重点企业
竞争无处不在，根据调查武汉及周边地区有名的混凝土生产厂家有这几家:
湖北现代基业商品砼有限公司是名流投资集团有限公司投资成立的，按现代化标准建设的专业从事商品混凝土生产的新型公司，公司地处武汉市盘龙城经济开发区后湖北路特16号，总投资5000万元，其中固定资产投资2000万元，混凝土年生产能力达20万方。公司从知名混凝土机械制造企业——“三一重工”全套引进了混凝土双搅拌楼站生产和运送设备。整套生产线从集料、选配、计量、生产到装卸等全部采用自动化控制，具有高质量性、高效益性、高可靠性等特点，可保证全天24小时连续生产，为客户提供高品质、低成本、环保型的一流产品。公司通过在粉尘尘源处安装上海wam高效除尘器、加强对搅拌楼站主体部分及料场粉尘排放各环节的控制，以及对生产废水进行无害处理、循环使用等治理措施，有效的保护了环境。
湖北中都混凝土有限公司，位于孝感市孝南区新铺镇永安工业园区，紧邻南北交通大动脉京广铁路滚河北岸，交通便利，环境优雅。由湖北中都集团公司投资兴建。交通便利，占地面积40亩，总投资4000万元，是孝感目前唯一一家具备先进设备及富有生产经验的商品混凝土公司。主要服务于孝感建筑市场，并逐步辐射到周边县市建筑市场。公司是集商品混凝土生产、运输、泵送一条龙作业的专业化企业。引进意大利主机，具备高精度的微机系统，同时具备有WINDWSXP操作平台。拥有HZS120、HZS150型两条生产线，年生产70万立方米。拥有型号HBT80-14-110S（地泵）混凝土泵车10台，每台混凝土输送量44-70M3、/h。拥有型号ZLJ5412/3THB125-49（天泵）混凝土泵车2台，输送量120 M3、/h,送料高度48.2M，料半径43.8M。8 M3-10 M3、三凌混凝土运输车28辆。能满足客户的多种施工需求。
武汉惠涛商品混凝土有限责任公司是成立于一九九四年的民营企业，也是武汉市最早的预拌混凝土生产企业之一，隶属于湖北惠涛投资集团有限责任公司，公司位于武汉市洪山区九峰乡新建村，注册资本金2180万元。公司现有职工168人，其中高级工程师1人，各类中级职称员工18人，其他技术人员29人。拥有辽宁海诺、郑州新水120型搅拌站二座，搅拌运输车15台，商品砼输送泵4台，其它各种配套运输车8台。公司一贯坚持“质量第一，用户至上”的服务理念， 实行严格的质量控制标准，拥有固定、有实力的材料供应商，在本市同行业中有较高的知名度，先后多次被有关部门评为“优秀企业”、“红榜产品”等荣誉称号。
3竞争影响
历年来设备利用率在50％左右徘徊，平均单个搅拌站每年的实际产量小于20万立方米。规模效益难以显现。过去几年高增长除了宏观经济利好等因素外，行业进入门槛低，只要具有一定的资金或市场，任何企业和个人都可建站经营等因素一方面促成了行业高速度发展，另一方面也为行业进入恶性竞争埋下了隐患。
目前整个行业存在着企业数量多，规模较小，企业层次较低的现状。行业处于买方市场，企业通过恶性竞争来求得发展，处在“诸侯混战”的时候。行业也没有形成统一的联盟，在买方面前没有话语权，企业在面对恶意拖欠等等行业潜规则时显得力不从心。
6. 公司战略
时时前进，不断总结，我们将自己奋发图强的精神，书写在册，传授给每一位战士，每一位员工，勉励大家时时牢记公司的宗旨、文化，这不仅仅是一篇简单的公司守则，更是我们在未来激烈的商业竞争中，所应当采取的商业战略，唯有这样，才能实现百尺竿头更进一步的目标。
一、企业目标：Corporate aim
提升产品质量，打造一流品牌；
提高员工素质，培养专业团队；
力争把帝澜商砼有限责任公司建设成中国最大的商砼生产基地。
二、企业精神：Corporate spirit
勤奋、进取、创新、奉献。
勤奋，勤勤恳恳，认认真真，努力干好每一件事情，不怕吃苦，用心专研，竭力打造精品、名品；
进取，要有百折不挠的精神，不断提升自我，勇攀高峰，艰苦卓绝，力争上游，不断提高产品的品质与质量，生产让客户放心的产品；
创新，就是敢于突破、打破常规，摆脱僵化落后的状态，不断进行体制创新、机制创新、制度创新、管理创新、科技创新、产品创新以及其他各方面的创新活动；
奉献，就是通过创造一流的经营成果，壮大企业，造福社会，回报投资者，实现企业、社会、个人三者利益的和谐统一。
三、企业核心价值观：Corporate core values
求真务实，厚德进取
求真，就是追求事物发展的真理所在和寻找事物发展的客观规律，是在科学理论与方法的指导下不断地认识事物的本质，把握事物的规律；
务实，务实就是讲究实际、实事求是，排斥虚妄，拒绝空想，鄙视华而不实，注重现实，崇尚实干；
厚德，就是为人处世忠诚厚道，公平公正，依法经营，守信承诺；
进取，就是不断地进步，不断地学习，不断提升企业的实力，力求不断创造卓越的业绩。
四、企业理念：Corporate idea
抚今追昔，帝澜商砼有限责任公司锐意进取的企业理念铸就了公司今日的辉煌，优秀的企业理念就如同是指引企业乘风破浪不断发展壮大的灯塔，在日益激烈的市场竞争中为企业指明方向，在今后发展的道路上，帝澜商砼有限责任公司依然会秉承优秀的企业理念把公司做大做强。
（一）管理理念：
要树立现代管理思想，注重人的因素，把激发、调动和保护员工的劳动热情和创造潜力作为企业管理的出发点和落脚点，通过有效的管理，引领全体员工创造卓越工作绩效，实现企业发展目标。管理精细到位，决策果断准确。工作严谨细实，质量精益求精。实现工作高起点、生产高技术、产品高质量、运行高效率、产出高效益。
（二）经营理念：
客户是衣食父母，是企业生存发展的基础，企业的基本使命就是提供客户需要的产品和服务，客户的需求就是企业的追求。坚持“以诚信立业，以创新兴业，以品质锻造品牌”的经营理念，向客户提供具有卓越品质的产品，建立与客户之间的互相信任，互惠互利，长久合作。
（三）人才理念：
发扬 “海纳百川，兼容并蓄”的用人理念，吸引、培养有思想、有激情、有能力的专业人才，坚持”能者上、庸者下、劣者汰“的用人机制，给青年人以广阔的施展才干的舞台，营造公开、公平、公正的用人氛围，为人才成长开通渠道，为人才发展搭建平台。
（四）安全理念：
安全理念是既符合当前实际，又代表长远方向的文化理念。安全是公司创造优良业绩，实现全面、协调、可持续发展的前提。公司充分尊重人的生命价值，把广大职工的生命安全放在首位。积极倡导以人为本的安全文化，努力追求零事故目标。
五：公司组织架构：organizational structure
帝澜商砼有限责任公司历经磨练，形成了完整的企业组织方式，公司下设总经理室、试验室、车队、销售部、生产部、供应部、财务部、办公室，各部门组织有序，配合紧密，协调有力；
各岗位都能够严把质量关，保证商砼生产的每一个环节都严格遵守生产规范和要求。密切规范的管理结构，使企业内部的各个部门都能及时沟通协商，并且形成合力，灵活、机动地完成高难度的施工任务。
7. 营销战略
7.1 目标市场
目标市场定为武汉市及周边地区，武汉市目前处于城市建设快速发展的阶段。一方面是建筑行业对混凝土需求的不断增加，一方面是供给能力的变化不大。可以看出混凝土的市场前景十分可观。
7.2 产品
本公司生产各种类型不同强度的商业混凝土，并附带生产新型混凝土砌块，并不断研发新型产品，以满足市场需求。
7.3 营销战略 ·凝土市场，可以从以下几点营销因素重点考虑：产品组合、价格策略、人的因素。 以帝澜商砼中心而言，在选择目标市场上，中心不像大多数搅拌站那样采用“广撒网，多收鱼”的模糊策略。虽说大环境表现的还是买方市场，但承揽工程时，中心强调对施工方的条件不能一味的百依百顺、为揽工程什么都答应，而要采取不卑不亢，讲事实、摆道理，用企业的实力说话。 因为武汉的搅拌站虽然很多，但能上规模的企业也就占十分之一；
武汉市越来越多的工程采用招投标形式，对投标企业有一定的资格要求。帝澜商砼中心的生产能力在行业中又是名列前茅，在行业内一直保持良好的企业形象，所以突出企业的能力优势，技术优势，定位于靠服务、靠质量、来赢得市场才是商砼的首选之策。 在做上述分析时可考虑使用各种战略分析模型，目前比较流行的是“SW0T”工具，即：优势（Strengths）、劣势（Weaknesses）、机会（Opportunities）、威胁（Threats）。 通过以上的SWOT分析，武汉帝澜商砼中心制定了如下战略规划： 一、利用多站统一管理的优势，重新调整生产布局，适应武汉市规划发展的机会 二、继续发挥中心生产规模优势，抓住竞争对手资金短缺的机会，扩大市场；
三、利用企业先进管理机制，为用户提供更好的服务；
四、加强成本管理，应对原材料上涨的威胁；
五、进行风险控制，应对房地产市场可能出现的风险威胁。7.4 品牌 1.“品牌”对混凝土销售影响的分析 我公司认为“品牌”不能狭义的理解为商品注册的商标，而应广义的理解为企业形象。有的搅拌站为了建立企业形象、提高产品知名度，为产品申请了注册商标。但我感觉为混凝土产品进行商标注册，现阶段而言还为时过早。 首先，混凝土产品有较大的地域限制性，一个站只能覆盖周边十几公里的范围，这造成“商标”的产品推广作用受到很大限制，除非一个企业能在全北京市都布有搅拌站，提高产品的易得性，“商标”的推进作用才有可能得到发挥。 第二，搅拌站面对的不是最终消费者，而目前施工方是对搅拌站整体资质而不是对商标关心，每次工程施工前都要到搅拌站去实地考察。所以注册商标起不到如同那些向面对大众化的最终产品一样的感召作用。 搅拌站的营销活动有推与拉的两种模式，推就是以建设方为销售对象，把产品推向最终的使用者。拉就是引起最终使用者的兴趣，使其寻找能使用这种产品的建设单位，进而促使建设方的主动购买。除非搅拌站一方面能通过大量的宣传，让最终消费者，即建筑物的购买者、使用者在心中充分意识到混凝土产品对工程影响的重要性，认为用此品牌的建设的工程才是可靠的工程，并以此为购买、决策的主要参考依据之一。另一方面，在较大的地域范围内布置很多搅拌站，让用户有可得到产品的先决条件，注册商标才是有意义的。 但能具备这种实力的搅拌站企业，现在看还是不存在的。以目前搅拌站的现状，想实现拉的策略，还有很遥远的距离，所以混凝土产品注册商标不宜操之过急。其实搅拌站先在建筑业市场树立起企业本身的形象，那也是一种品牌的建立。所以商砼中心并不急于进行产品商标注册，而是着力在行业内打造“帝澜”形象，充分在建筑行业内实现企业自身形象的品牌效用。
7.5 服务
1. 服务对混凝土销售影响的分析 从让度价值理论中可以看出，用户的购买意识在很大程度上取决于产品实体以外的价值感。服务对这种价值感的影响有巨大的作用，混凝土行业也不例外。
不少搅拌站的重点很大部分放在怎样“赢得”而不是如何长期“拥有”客户上面。我认为搅拌站应努力做到服务、质量和销售三方面的环环相扣，使“赢得”客户与“拥有”客户这两方面相互呼应。 知名度是指产品被大众熟悉、知晓的程度，美誉度是产品受大众好评的程度。知名度是消费者购买的必要条件，但并不是充要条件，它能促使消费者的初次购买，但不一定能构成消费者的持久购买，如果消费者在初次使用后的感觉不好，就会形成反向作用力。而只有不断提高产品的美誉度，才能不断赢得更多的客户，才能不断拓展市场的占有率 以“帝澜商砼”为例，中心的业务人员会经常性的与用户进行沟通，了解工程的进展情况。供应前中心会派专人提前对施工现场进行考察，并制定浇注方案，做好一切准备。生产调度及质检人员会与施工方，随时加强联系，落实好供应时间、施工部位、强度等级、塌落度等其他要求。 车队会提前安排好所需车辆，并且保证车辆处于良好工作状态。供应开始后，中心将根据天气情况、温度情况、交通情况、施工进度等因素，通过GPS系统，统一协调车辆的配置、运输进行适当的增减；
遇到堵车时，及时调整运输路线，保证做到不断车、不压车。车队与总调会时时关注交通情况，若出现交通问题造成道路拥堵，会立即指挥车辆进行转移，转行其他可行路线，并通过GPS系统关注车辆的行使状态，灵活地控制车辆数目，不仅要保证供应的连续性，还要保证混凝土的塌落度及和易性。中心会根据工程的技术、质量要求，提供相应的技术、质量保证措施，提前进行相关人员的技术交底工作，派专职的质检人员跟踪到现场，负责与工地的协调和质量的全过程监控工作保证24小时通信畅通，当现场条件变化影响混凝土供应时，中心现场人员还积极配合工地协调解决，以保障混凝土的顺利浇注。通过全方位的服务、技术支持，一方面确保了产品质量；
一方面保证了工程的顺利进行。这样住总商砼中心不仅能挖掘客户，还能长久的保持客户，从而降低了客户开发的成本。2. 服务中客户分类的分析 做好服务工作是企业重要的任务之一。很多人都知道企业的80％利润来自20%的客户，牢牢抓住对企业利润贡献大的客户，为其提供满足其需求，甚至超越其期望的服务，是企业生存发展的重要手段。这里关键要做的就是对客户进行类别划分。
将客户分为A类（重点维护类）、B类(良好类)、C类（一般类）、D类（防范类）、E类（无诚信类）、F黑名单类。
针对不同类别的用户应采取不同的合作方式，对A类客户极力维护，经常性的沟通，不断提升战略合作关系；
对B类客户也注意保持并发展良好关系，在保证产品质量的同时，要优先保证供应，；
对C类客户注意保证产品质量，但平时的关系维护并不作为重点考虑。D类客户属于要小心的用户，签订合同时要注意减少垫资额度、提高付款比例，提高产品单价、必要时需要求对方先付款。E、F类为危险客户，杜绝与其合作，或必须要求对方提前付款。
7.6价格
1. 供需关系变化对价格影响的分析 这里有两个关键词：愿意和能够。虽然目前武汉混凝土市场表现的是产能过剩的局面，但长期的材料款、价格战已导致很多搅拌站，虽有设备上的生产能力，但无资金上的周转能力，可能心理上愿意，但实力上已不能充分满足市场需求。而北京市又处于城市建设快速发展的阶段。一方面是建筑行业对混凝土需求的不断增加，一方面是供给能力的变化不大，甚至有可能下降。。 通过以上分析，可以看出混凝土的价格应该是有所上升的，简单靠低价格竞争的策略并不是最好、最有效的竞争策略。另外随着水、电、煤、燃油、水泥等与混凝土制造密切相关材料的价格上涨，也必将推动混凝土价格的上涨。现有的低价并不是一个符合经济规律现象，更多的是人为因素造成，但经济规律终究是科学的，人为因素是不能长久与其违背的。搅拌站应避免单一采用或长期采用低价竞争策略，否则无异于饮鸩止渴。搅拌站要有长远的眼光，如果一味为追求市场份额，长期采用低价竞争，必将使企业陷入困境。
7.7 人员1.加强对销售的人员培训 人员推广仍是混凝土销售的主要方式。所以吸收、培养优秀的销售人员在混凝土营销工作中是非常重要的。搅拌站应建立培训制度和良好的激励制度。在培训过程中回款技巧的培训其实要比销售技巧的培训更重要。建筑市场拖欠货款是普遍存在，并有越演越烈的趋势。在微利时代下，确保真正经营成果最有效的战略就是先下手为强，采取最快速的收款行动，先拿先赢，谁的资金收回的最多最快，谁才是市场中真正的赢家。
2.团队效应与沟通的作用分析 搅拌站在对业务员的管理中要时刻强调业务员团队精神，一些重要的回款户，销售主管应亲自和业务员一起与客户进行洽谈磋商，不能让业务员感到是在独自打拼、孤立无助。群体也许只是人的简单组合、表现出的可能是一种混乱、一种无序；
但团队则有极强的思考性、合作性，团队本身就是一种竞争力的体现！企业中存在着很多部门，部门本身是个小群体，若干各小群体组成一个大群体，如何使小群体变成小团队，大群体变为大团队呢？自主的思考和有效的沟通是两个必须的条件。 我认为企业的思考方式应从产品销售向客户营销过渡，从以领导为中心，向以客户为中心转变。强调每个人都应时时思考客户有什么需求，思考如何改进自己的工作以尽量满足客户需求。各层管理人员也应该想想下属员工提出过什么方法，讲过什么想法，注意鼓励下属多参与工作的分析、建议，从而培养员工的自主思考性。除了经常性地思考客户需求外，部门之间的有效沟通也是极其重要的。
3.通过关系营销提升客户忠诚度 客户是企业的上帝，关系营销的目的不仅是争取客户，更重要的是维护住客户，因为维持一个客户的成本是远远低于开发一个客户的成本，而有价值的忠诚客户对企业的贡献比例是很大的。搅拌站不是仅与客户进行简单的一次交易，而是要与有可能获得利润的大客户建立长期合作的关系，所以提高客户忠诚度是企业的重要任务。 衡量顾客忠诚度的标准包括：1. 顾客重复购买次数，2.顾客购买挑选时间，3.顾客对价格的敏感程度，4.顾客对竞争产品的态度，5.顾客对产品质量事故的承受能力。 通过以上标准可将用户划分为：坚定忠诚者、中度忠诚者、转移型忠诚者、多变者。 要想维护客户满意看似困难，其实不然。首先客户期望来自对我们的承诺，所以搅拌站在投标、洽谈的承诺应以满足客户的基本要求为准，不能夸夸其谈，避免将来实现不了，而让客户产生较大的心理落差。第二，在供应合作过程中，要努力协调保证质量及供应，并经常了解客户的评价，避免因忽略客户的意见，没及时解决而造成对客户的伤害。企业应当做到1.虚心征求顾客的意见。2.服务承诺一定要兑现。3.产品必须永保优良品质。4..正确对待客户投诉。5.快速响应
客户忠诚的提高需要日积月累，很少情况下能一蹴而就。企业要持之以恒的做好关系营销，做到以德服人，以理做事。并与用户方的各环节关键人员建立良好的感情情结，慢慢地客户忠诚度自然就会提高。
8 盈利模式
帝澜商砼企业盈利模式指导方案
❑目标明确：客户分类，不同类型，具体举措
❑监控执行：对客户发展进行不定期诊断和咨询服务
❑有效评估：对帝澜商砼盈利模式指导方案进行效果评估并持续改进
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目 标
泵送营销的管理咨询服务旨在促进不同类型的商砼客户得到发展，在日益激烈的市场竞争中，优化资源配置，弱小的公司可以分得一杯羹，强大的公司可以基业长青，可持续发展。最终达到管理咨询服务不可被复制、不可被超越的优势境界。
商砼企业投资收益预测分析框架
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帝澜管理咨询之客户盈利模式闭环管理：
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A. 成立初期商砼企业的投资收益咨询思路
特点：成立初期的商砼企业特点：规模较小，处于市场探索期，旨在谋求市场的生存之道，取得自身发展的一席之地，因此在选择厂址，锁定目标客户，利用政治和经济背景方面做足功夫。
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B. 成熟期的标杆商砼企业的投资收益咨询思路
特点：一般占有一定的市场份额（所服务区域的市场占有率一般为20%-30%），具有市场话语权和影响力，处于建立搅拌站分站或收购兼并的扩展期，逐渐实现规模效益，因此以投资分站为例进行投资收益思路整理。
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C. 多元化集团化商砼企业的投资收益咨询思路
特点：多元化集团化的商砼企业特点：上下游的产业链布局和集团化发展（例如广东油坑集团和浙江华威集团），集水泥、混凝土、房地产，实现产业链带动式发展和整体盈利，降低混凝土和基建成本。
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9. 投资预测
9.1 股本结构与规模
股本构成：公司注册资本为60000万元。其股本结构和规模如下：（单位：万元）
表4-1 股本结构
股本结构中，帝澜商砼有限责任公司管理团队和资金折合1000万元入股，占总股本的25%；
风险投资方面，公司拟引进两家风险投资公司入股，共引入风险投资3000万元，占总股本的75%.此股本结构利于投资，并能保障公司的正常经营，为以后上市做准备。
8.2 资金来源与应用
由于本公司处于创业初期阶段，在充分考虑和认真分析公司筹资的基本要求、筹资成本和筹资风险后，公司决定通过以下渠道和方式来筹集资金：
（1）自有资本的筹集：包括吸收直接投资和发行股票等主要方式；
（2）负债筹资：包括长短期借款和债券投资等。
最初的投资主要用于建设一套成功有效的经营运作模式，一部分资金用于组建一支有效的管理、营销团队，还有相当一部分资金用于生产中所需的直接原材料能源、直接人工、制造费用和各种期间费用等。第四年公司扩大规模，追加投资1000万元用于购置新的生产设备等物资。
9.2 资金来源和应用
本公司的资金来源主要是风险投资，由于风险投资公司的资金是分几次到的，所以，我们在手上可用的资金并不充裕。作为一个新成立的公司，我们队资金的运用应该谨慎一点。
首先，我们利用现在手上的资金去购买生产商品砼所需的生产线，但必须留下一笔钱用来作为购买原材料已近用作市场的推广的费用和部分流动资金，以后，在得到风险投资的资金和接到订单所得的资金逐步用来扩大生产线和加大扩大市场。并在发展的过程中，采用融资的方式获得另外的资金，用来发展壮大公司。
9.3 投资收益与风险分析
近年来，我国的建筑业高速的发展，从而带来了商品砼的广大的市场，根据去年的统计数据表明，2011年全社会建筑业增加值25373亿元，比上年增长19.2％，而且这个增长率还会持续增长，我们选择在这个市场的前提下进入商品砼市场，是一个很好的机遇，未来的几年，中国将实现大规模的城市化，这就需要更多的建筑，现在建筑都是采用钢筋混凝土，而施工条件的限制，巨大部分的混凝土都是采用商品砼，这就给了商品砼很大市场，我们的创业团队，抓住这个机遇，迅速进入这个行业，相信我们的团队会创造一个很强大的商品砼公司——帝澜商砼有限责任公司。
由于商品砼的制作工艺比较简单，会导致很多的公司盯上这个市场，可以说，在未来的这个市场上，你争我斗是很正常的，这是我们所要面临的风险。如何快速的占领市场，这是我们去的成功的关键。由于建筑的安全与人们的性命相关，所以，商品砼的质量的保证也是我们所面临的风险，我们必须严格的把好质量关，绝不能让不合格的产品流入市场，只要有一次的责任事故，就将会导致我们的公司面临倒闭的危险，所以，这也是我们所面临的又一个大的风险。
10. 财务分析
10.1 会计报表分析
财务分析是企图了解一个企业经营业绩和财务状况的真实面目，从晦涩的会计程序中将会计数据背后的经济涵义挖掘出来，为投资者和债权人提供决策基础。由于会计系统只是有选择地反映经济活动，而且它对一项经济活动的确认会有一段时间的滞后，再加上会计准则自身的不完善性，以及管理者有选择会计方法的自由，使得财务报告不可避免地会有许多不恰当的地方。虽然审计可以在一定程度上改善这一状况，但审计师并不能绝对保证财务报表的真实性和恰当性，他们的工作只是为报 表的使用者作出正确的决策提供一个合理的基础，所以即使是经过审计，并获得无保留意见审计报告的财务报表，也不能完全避免这种不恰当性。这使得财务分析变 得尤为重要。
一、财务分析的主要方法
一般来说，财务分析的方法主要有以下四种：
1.比较分析：是为了说明财务信息之间的数量关系与数量差异，为进一步的分析指明方向。这种比较可以是将实际与计划相比，可以是本期与上期相比，也可以是与同行业的其他企业相比；
2.趋势分析：是为了揭示财务状况和经营成果的变化及其原因、性质，帮助预测未来。用于进行趋势分析的数据既可以是绝对值，也可以是比率或百分比数据；
3.因素分析：是为了分析几个相关因素对某一财务指标的影响程度，一般要借助于差异分析的方法；
4.比率分析：是通过对财务比率的分析，了解企业的财务状况和经营成果，往往要借助于比较分析和趋势分析方法。
上述各方法有一定程度的重合。在实际工作当中，比率分析方法应用最广。
二、财务比率分析
财务比率最主要的好处就是可以消除规模的影响，用来比较不同企业的收益与风险，从而帮助投资者和债权人作出理智的决策。它可以评价某项投资在各年之间收益的变化，也可以在某一时点比较某一行业的不同企业。由于不同的决策者信息需求不同，所以使用的分析技术也不同。
1.财务比率的分类
一般来说，用三个方面的比率来衡量风险和收益的关系：
1) 偿债能力：反映企业偿还到期债务的能力；
2) 营运能力：反映企业利用资金的效率；
3) 盈利能力：反映企业获取利润的能力。
上述这三个方面是相互关联的。例如，盈利能力会影响短期和长期的流动性，而资产运营的效率又会影响盈利能力。因此，财务分析需要综合应用上述比率。
2. 主要财务比率的计算与理解：
下面，我们仍以我帝澜公司的假定财务报表(年末数据)为例，分别说明上述三个方面财务比率的计算和使用。
1) 反映偿债能力的财务比率：
短期偿债能力：
短期偿债能力是指企业偿还短期债务的能力。短期偿债能力不足，不仅会影响企业的资信，增加今后筹集资金的成本与难度，还可能使企业陷入财务危机，甚至破 产。一般来说，企业应该以流动资产偿还流动负债，而不应靠变卖长期资产，所以用流动资产与流动负债的数量关系来衡量短期偿债能力。以我公司为例：
流动比率 = 流动资产 / 流动负债 = 1.53
速动比率 = (流动资产-存货-待摊费用)/ 流动负债 =1.53
现金比率 = (现金＋有价证券)/ 流动负债 =0.242
流动资产既可以用于偿还流动负债，也可以用于支付日常经营所需要的资金。所以，流动比率高一般表明企业短期偿债能力较强，但如果过高，则会影响企业资金的 使用效率和获利能力。究竟多少合适没有定律，因为不同行业的企业具有不同的经营特点，这使得其流动性也各不相同；
另外，这还与流动资产中现金、应收帐款和 存货等项目各自所占的比例有关，因为它们的变现能力不同。为此，可以用速动比率(剔除了存货和待摊费用)和现金比率(剔除了存货、应收款、预付帐款和待摊费用)辅助进行分析。一般认为流动比率为2，速动比率为1比较安全，过高有效率低之嫌，过低则有管理不善的可能。但是由于企业所处行业和经营特点的不同， 应结合实际情况具体分析。
长期偿债能力：
长期偿债能力是指企业偿还长期利息与本金的能力。一般来说，企业借长期负债主要是用于长期投资，因而最好是用投资产生的收益偿还利息与本金。通常以负债比率和利息收入倍数两项指标衡量企业的长期偿债能力。以我公司为例：
负债比率 = 负债总额 / 资产总额 = 0.33
利息收入倍数=经营净利润/利息费用=(净利润＋所得税＋利息费用)/利息费用=32.2
负债比率又称财务杠杆，由于所有者权益不需偿还，所以财务杠杆越高，债权人所受的保障就越低。但这并不是说财务杠杆越低越好，因为一定的负债表明企业的管 理者能够有效地运用股东的资金，帮助股东用较少的资金进行较大规模的经营，所以财务杠杆过低说明企业没有很好地利用其资金。一般来说，象ABC公司这样的 财务杠杆水平比较合适。
利息收入倍数考察企业的营业利润是否足以支付当年的利息费用，它从企业经营活动的获利能力方面分析其长期偿债能力。一般来说，这个比率越大，长期偿债能力越强。从这个比率来看，ABC公司的长期偿债能力较强。
2) 反映营运能力的财务比率
营运能力是以企业各项资产的周转速度来衡量企业资产利用的效率。周转速度越快，表明企业的各项资产进入生产、销售等经营环节的速度越快，那么其形成收入和利润的周期就越短，经营效率自然就越高。一般来说，包括以下五个指标：
应收帐款周转率 = 赊销收入净额 / 应收帐款平均余额 =17.78
存货周转率 = 销售成本 / 存货平均余额 = 4996.94
流动资产周转率 = 销售收入净额 / 流动资产平均余额 = 1.47
固定资产周转率 = 销售收入净额 / 固定资产平均净值 = 0.85
总资产周转率 = 销售收入净额 / 总资产平均值 = 0.52
由于上述的这些周转率指标的分子、分母分别来自资产负债表和损益表，而资产负债表数据是某一时点的静态数据，损益表数据则是整个报告期的动态数据，所以为 了使分子、分母在时间上具有一致性，就必须将取自资产负债表上的数据折算成整个报告期的平均额。通常来讲，上述指标越高，说明企业的经营效率越高。但数量 只是一个方面的问题，在进行分析时，还应注意各资产项目的组成结构，如各种类型存货的相互搭配、存货的质量、适用性等。
3) 反映盈利能力的财务比率：
盈利能力是各方面关心的核心，也是企业成败的关键，只有长期盈利，企业才能真正做到持续经营。因此无论是投资者还是债权人，都对反映企业盈利能力的比率非常重视。一般用下面几个指标衡量企业的盈利能力，再以ABC公司为例：
毛利率=(销售收入-成本)/ 销售收入 = 71.73%
营业利润率 =营业利润 / 销售收入=(净利润＋所得税＋利息费用)/ 销售收入 = 36.64%
净利润率 = 净利润 / 销售收入 = 35.5%
总资产报酬率 = 净利润 / 总资产平均值 = 18.48%
权益报酬率 = 净利润 / 权益平均值 = 23.77%
每股利润=净利润/流通股总股份= 0.687(假设该企业共有流通股10,000,000股)
上述指标中， 毛利率、营业利润率和净利润率分别说明企业生产(或销售)过程、经营活动和企业整体的盈利能力，越高则获利能力越强；
资产报酬率反映股东和债权人共同投入 资金的盈利能力；
权益报酬率则反映股东投入资金的盈利状况。权益报酬率是股东最为关心的内容，它与财务杠杆有关，如果资产的报酬率相同，则财务杠杆越高的 企业权益报酬率也越高，因为股东用较少的资金实现了同等的收益能力。每股利润只是将净利润分配到每一份股份，目的是为了更简洁地表示权益资本的盈利情况。
衡量上述盈利指标是高还是低，一般要通过与同行业其他企业的水平相比较才能得出结论。就一般情况而言，ABC公司的盈利指标是比较高的。
对于上市公司来说，由于其发行的股票有价格数据，一般还计算一个重要的比率，就是市盈率。市盈率=每股市价/每股收益，它代表投资者为获得的每一元钱利润 所愿意支付的价格。它一方面可以用来证实股票是否被看好，另一方面也是衡量投资代价的尺度，体现了投资该股票的风险程度。假设ABC公司为上市公司，股票 价格为25元，则其市盈率= 25 / 0.68 = 36.76倍。该项比率越高，表明投资者认为企业获利的潜力越大，愿意付出更高的价格购买该企业的股票，但同时投资风险也高。市盈率也有一定的局限性，因 为股票市价是一个时点数据，而每股收益则是一个时段数据，这种数据口径上的差异和收益预测的准确程度都为投资分析带来一定的困难。同时，会计政策、行业特 征以及人为运作等各种因素也使每股收益的确定口径难以统一，给准确分析带来困难。
在实际当中，我们更为关心的可能还是企业未来的盈利能力，即成长性。成长性好的企业具有更广阔的发展前景，因而更能吸引投资者。一般来说，可以通过企业在过去几年中销售收入、销售利润、净利润等指标的增长幅度来预测其未来的增长前景。
销售收入增长率=(本期销售收入-上期销售收入)/上期销售收入×100% = 95%
营业利润增长率=(本期销售利润-上期销售利润)/上期销售利润×100% = 113%
净利润增长率 =(本期净利润-上期净利润)/上期净利润×100% = 83%
从这几项指标来看，ABC公司的获利能力和成长性都比较好。当然，在评价企业成长性时，最好掌握该企业连续若干年的数据，以保证对其获利能力、经营效率、财务风险和成长性趋势的综合判断更加精确。
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表10.2 项目获利能力走势
三、现金流分析
在财务比率分析当中，没有考虑现金流的问题，而我们在前面已经讲过现金流对于一个企业的重要意义，因此，下面我们就来具体地看一看如何对现金流进行分析。
分 析现金流要从两个方面考虑。一个方面是现金流的数量，如果企业总的现金流为正，则表明企业的现金流入能够保证现金流出的需要。但是，企业是如何保证其现金 流出的需要的呢？这就要看其现金流各组成部分的关系了。这方面的分析我们在前面已经详细论述过，这里不再重复。另一个方面是现金流的质量。这包括现金流的 波动情况、企业的管理情况，如销售收入的增长是否过快，存货是否已经过时或流动缓慢，应收帐款的可收回性如何，各项成本控制是否有效等等。最后是企业所处 的经营环境，如行业前景，行业内的竞争格局，产品的生命周期等。所有这些因素都会影响企业产生未来现金流的能力。
在部分一的分析中我们已经指出，ABC公司的现金流状况令人担忧，但从上面的比率分析中却很难发现这一点，这使我们从另一个方面深刻认识到现金流分析不可替代的作用。
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表10.3 现金流分析
四、 小结
对企业财务状况和经营成果的分析主要通过比率分析实现。常用的财务比率衡量企业三个方面的情况，即偿债能力、营运能力和盈利能力。使用杜邦图可以将上述比 率有机地结合起来，深入了解企业的整体状况。对现金流的分析一般不能通过比率分析实现，而是要求从现金流的数量和质量两个方面评价企业的现金流动情况，并据此判断其产生未来现金流的能力。比率分析与现金流分析作用各不相同，不可替代。
10.2 会计报表及附表
附表1总投资表
附表2 项目损益表
附表3
11.管理体系11.1公司性质以生产预拌商品混凝土为主，多产业、集团化、跨区域的专业化高新技术企业
11.2组织形式11.3部门职责（一）市场部
1.负责研究国内外市场的动态和走向，分析建筑承包，房地产市场和相关产业市场状况，预测评估公司业务发展的潜在行业，市场和竞争环境，并提出相关建议。
2.负责公司系统所属企业工程承包市场开拓及内部竞争协调管理工作，指导企业市场营销业务
3.负责公司资质及品牌使用的审批、管理、监督及协调工作。
4.负责与上级有关部门的联系工作。
（二）技术部
1.负责贯彻国家科技政策，行业技术法规，组织审定公司企业技术标准，施工方法。
2.负责公司信息化管理工作，制定公司信息化发展大纲，组织公司信息网络软，硬件平台的建立，完善和人员培训，组织重大软件的开发。
3.管理公司技术中心，协调技术中心业务，联系公司系统科研院所。
4.负责公司科技成果的评价、奖励、统计、发布工作；
负责组织对外科技合作，科技交流工作。
5.负责与上级有关部门的联系工作。
（三）物资部
1.负责制定材料采购计划，为工程进展提供物资保障。
2.负责物资采购合同的审核。
3.负责进行物资招投标工作级相应的价格、条款谈判。
4.负责物资中期付款及结算的把关。
5.根据工程进度安排，制定、落实、监督部门内部计划的执行情况。
6.负责与上级有关部门的联系工作。
（四）生产安全部
1.负责监督检查作业实施过程。
2.负责安全生产指标的制定管理检查，完善安全生产各项制定完善制定。
3.负责组织调度、计划等人员，做好科研生产、计划、调度，召开作业会，调动生产资源，完成任务。
4.负责召开安全会议，对重要任务下达调度令。
5负责与上级有关部门的联系。
（五）法务部
1.贯彻国家法律、法规，对公司重大经营决策提供法律意见
2.负责公司名义对外签订的合同，负责公司特重大复杂工程合同的审核和管理工作。
3.负责公司普法工作，配合有关部门进行有关法律宣传教育，法律培训及考试
4.起草公司法律事务管理制度及合同范本
5.会同有关部门办理企业工商登记、企业工商变更、年检登记检查、商标注册、专利申请等有关事宜。
（六）财务部
1.负责公司的财务管理与会计核算工作，制定年度财务决算办法，组织部署各类会计报表的汇总及合并，组织社会审计的总体安排与要求。
2.负责公司系统财务会计信息化建设及管理工作。
3.负责公司综合成本、利润、国有资产保值增值预测及控制。
4.负责总部费用日常报销等会计核算工作，负责专项资金（养老保险基金、科技基金、住房公积金及各项财政拨款）的会计核算与财务监督。
5.贯彻国家有关财经政策和法规，建立健全会计核算制度及有关财务内控制度；
负责监督检查总公司系统财务规章制度执行情况。
6.负责与上级有关主管部门进行联络。
（七）人力资源部
1.负责拟定公司人才发展战略，负责公司系统职工队伍建设和各类人才调配。
2.负责指导公司系统专业技术人员管理工作，向国家推荐各类专家和专业技术人员，组织和指导公司专业技术职称评审、执业（职业）资格认证和管理等方面工作。
3.负责公司系统劳动人事、收入分配、社会保障等管理工作。
4.负责公司国内外各企业（机构）领导班子建设，负责公司派出董事、监事及财务总监等高级管理人员的委派、考核和奖惩等管理工作，负责公司驻外机构人员的选派、考核和任免等管理工作。
5. 负责总部人员的招聘、考核、任免、奖惩、调配、工资、保障、福利、出国审批、离退
休等管理工作，负责总部管理的人员的人事档案管理工作。
7.负责与上级有关主管部门进行联络。
（八）企管部
1.负责开展综合调研和专题调研工作。
2.负责公司系统企业改组、改造、改制等企业改革工作。
3.负责对公司所属企业开展资本运营及上市的分析、研究和组织实施工作。
4.负责制定公司有关企业管理制度。
5.负责公司系统企业的整合、兼并、重组、分立和清算破产工作。
6.负责公司系统各类企业资质的管理工作。
7.负责公司系统质量安全、评优评奖工作。
8.负责企业管理委员会的日常事务。
9.负责与上级有关主管部门进行联络。
（九）综合办公室
1.编撰、印制工作计划、总结等综合性文字材料，编写、报送信息；
围绕公司职能开展调研工作。
2.制定各项规章制度、进行考勤管理和工作督查。3.承办公文传递、登记、管理和报刊杂志的收发。4.购置、管理办公用品等公物，做好后勤保障服务。
5.管理印章，文书档案。6.开展对外宣传，对网络系统进行管理、维护。7.负责综合性信访接待及投诉举报。8.协调各科室关系。
11.4创新机制建设资源节约型、环境友好型的“绿色混凝土”生产企业，承担保护环境的社会责任，是公司的孜孜以求。公司持续在技术和实践中进行探索，在技术创新、新材料应用、节能减排等领域开展了大量的研究实践，并积极进行推广工业废渣、生产废水、纸浆废液等工业废弃物的回收和资源综合利用工作，竭力建设全国首家“中国建筑绿色混凝土产业示范基地”，积极推动我国混凝土行业由传统资源消耗型产业向绿色环保型产业升级。
在应对国际金融危机中积极转变经济增长方式，依靠科技进步推动产品创新和技术创新，以优质的产品和服务占领市场。不断革新企业运行机制，注重管理创新，品牌创树、节能降耗创出新的业绩，增强企业竞争力。
12. 风险预测
12.1 外部风险
本项目遵循“国家倡导时代发展，满足社会需求”, 充分发挥新建材新科技的引导作用，充分运用价值规律的杠杆作用、不等、不靠、少花钱、多办事，有什么条件打什么仗”的运营原则。d因此，初始投资规模word/media/image19.gifword/media/image19.gifword/media/image19.gif万元人民币，本项目将抢占多项全市第一，如：开办第一个商品混凝土搅拌站、第一个打破行业内的外行投资等，非常有利于本市的开发商、建筑商、广大消费者利益。d本项目的特点是准备时间长、投资回收周期短、市场前景广，只要事先做好安排，坚持“先筹划后落实”的原则，一般不会有意外情况出现。d本项目是以提供特殊商品“混凝土”，并且是我市目前独家垄断地位，可采用大比例先收款、后付货的结算形式。d这种经营方式和收入构成实际上已避开了主要经营风险。d结论：投入适中、风险较小、行业利润较高。
12.2 内部风险
我们公司的环境安全或者说现场安全，主要就是我们的生产线、泵罐车和其他附属设备的运行要处于安全状态。我希望两个车间和车队的党政一把手、主抓安全的领导和安全员一定要把握住这一点，安全工作绝对不是靠撞大运的，绝对不是靠烧香拜佛能解决问题的。搅拌一车间的搅拌楼彩板有局部脱落现象，请设备部和一车间要切实配合好，尽快使该问题得到解决。两个车队要加强对泵罐车和修理机具的维护和保养，特别要加强对刹车、转向、灯光和泵管的检查和确认。在泵罐车日常维护和保养方面，我们两个车队都有制度支撑、有措施保障、有自觉坚持，成为我们混凝土分公司设备、安全管理的一大亮点、一大传统和一大特色。我和房经理交换过看法，我们混凝土分公司在这方面做的非常好。我注意过，我们的罐车司机在搅拌楼前等待搅灰的时候，有不少司机从车上下来，这里擦一擦，那里紧一紧，这个习惯非常好。宣传报道人员要抓住这些亮点，拍些照片，做些报道，对外是一种形象，对内是一种肯定。在这方面确实是其他单位无法比拟的。我们一定要不断规范安全操作行为。我们在编制安全作业指导书方面，在集团公司的安全质量例会上得到表扬。我不贪图虚荣，但是在会上受到批评的时候滋味也是不怎么好受的。一个单位要有荣誉感，用老百姓的话讲：人要脸皮，树怕剥皮。关于这项工作，以安保部为主，相关部门、相关单位、相关人员都做了大量工作。工作做好了就应该受到表扬，工作做不好就应该受到批评。一是质检站和两个车间的技术负责人要切实负起质量检查、监督和保证的责任。干啥说啥，卖啥吆喝啥。在公司范围内发生质量问题，质检站包括颜总是脱不了干系的；
在你那个车间发生了质量问题，你这个技术负责人是要被问责的。质量检查、控制和保证工作要落实在混凝土生产的各个环节上。二是公司试验室出配合比要根据天气情况、骨料含水量，是否可以适当做点微调，不能一成不变。把下雨因素剔除在外，目前我们进的人工砂含水量经常处于饱和状态。三是推行全员质量管理，避免混料和保证粗骨料的合理级配。四是建立质量问题处理应急机制。妥善处理质量问题，这一点非常重要，与沈阳工业安装公司之间发生的质量纠纷处理的非常好，没有因此影响对我们的信任和信誉，没有因此耽误继续采购我们的混凝土产品。关于服务质量。综合管理部最近电话回访了11个用户，其中外部用户6个，内部用户5个。从反馈的情况看，用户对我们泵罐车司机的服务态度、服务质量没有提出太大的异议，用户普遍比较满意，这说明我们两个车队做了大量工作，并且是有成效的。但是也提出一些问题，有些问题是非常致命的。一个问题，是有一家用户在意见反馈的时候讲了，我们的个别泵车司机有索要小费的现象。两个车队队长要对职工进行教育，现在的情况今非昔比，千万不能向用户要钱，这将会给公司造成极其恶劣的影响。另一个问题，是频频发生与施工现场沟通不力和不能保供的问题。不能保供的问题已经严重威胁到市场开发和产品营销，突出地体现在与钢都水泥以市场换市场的合作上，并且一度出现合作危机。还有一个我们决不能忽视的问题就是当前商砼裂缝的产生是一种较为普遍的现象,其严重影响建筑物的抗渗性、耐久性以及结构的安全使用。
12.3 解决方案
我们要采取相应措施，尽快扭转这种被动局面。一是要进一步开展优质服务竞赛活动。这项活动要持续到今年年底。通过这项活动要让优质服务的理念深入人心；
让优质服务的行为得到褒奖；
让优质服务的风气更加浓厚。二是要切实加强与用户有关人员的沟通协调。特别是生产调度对外部用户不能随便说“不”，不能直接说“不”，不能轻易说“不”，我们正在开发、培育外部市场，市场很脆弱，用户很挑剔，往往一个“不”字就会失去一个用户，丢掉一片市场。调度说“不”本身没有错，因为确实手中资源不足，泵车、罐车经常是捉襟见肘。三是充分发挥优势，适当借助外部资源，扩大和提高保产能力，以适应混凝土需求的不均衡性和我们自身设备能力的局限性，最大限度地满足用户的要求。四是解放思想，与时俱进。在依法经营的前提下，千方百计地克服在市场开发和产品营销中的体制障碍和机制瓶颈。变则通，通则活，思想不能僵化，也不能老化。只要是有利于职工，有利于企业，有利于国家的事情，都可以去探索、研究和实践。我们都是各个单位或部门的负责人，顾名思义，负责人要有敢于负责的勇气和善于负责的能力。公司业务部门要当好公司决策的参谋、助手和智囊
13. 撤出机制
一、并购退出
并购退出是指通过其他企业兼并或收购风险企业从而使风险资本退出。
由于股票上市及股票升值需要一定的时间,或者风险企业难以达到首次公开上市的标准,许多风险资本家就会采用股权转让的方式退出投资。虽然并购的收益不及首次公开上市,但是风险资金能够很快从所投资的风险企业中退出,进入下一轮投资。因此并购也是风险资本退出的重要方式。特别是近年来与国际新一轮兼并高潮相对应,采用并购方式退出的风险资本正在逐年增加。从事风险企业并购的主体有两大类:一类是一般的公司,另一类是其他风险投资公司。
二、回购退出
回购退出是指通过风险企业家或风险企业的管理层购回风险资本家手中的股份,使风险资本退出。就其实质来说,回购退出方式也属于并购的一种,只不过收购的行为人是风险企业的内部人员。回购的最大优点是风险企业被完整的保存下来了,风险企业家可以掌握更多的主动权和决策权,因此回购对风险企业更为有利。
三、首次公开上市退出（IPO）
首次公开上市退出是指通过风险企业挂牌上市使风险资本退出。首次公开上市可以分为主板上市和二板上市。
首次公开上市（IPO）是指风险投资企业在证券市场上第一次向社会公众发行风险企业的股票，风险投资者通过被投资企业股份的上市，将拥有的私人权益转化成公共股权，在市场认同后获得投资收益，实现资本增值。一般风险企业达不到主板上市的标准，多是在创业板市场上市，例如美国的NASDAQ市场，我国的香港也建立了自己的创业板市场。
根据美国的调查资料显示，有三分之一的风险企业选择通过股票公开上市退出，最高投资回报率达700%左右。因此，首次公开上市退出被认为是最佳的退出方式。但是首次公开上市退出方式受到资本市场成熟度的限制比较大,我国目前大多数风险投资中中小企业就不符合我国公司上市的相关要求。
四、股权转让退出
股权转让退出是私募股权基金的重要退出途径，是通过股权转让的方式使风险资本退出。股权转让是指公司股东依法将自己的股份让渡给他人，使他人成为公司股东的民事法律行为。数据显示，通过股权转让退出给私募股权基金带来的收益约为3.5倍，仅次于IPO退出。
五、清算退出
清算退出是针对投资失败项目的一种退出方式。
风险投资是一种风险很高的投资行为,失败率相当高。据统计,美国由风险投资支持的风险企业大约有20% ~30% 完全失败,60%左右受到挫折,只有5%~10%的风险企业可以获得成功。对于风险资本家来说,一旦所投资的风险企业经营失败,就不得不采用此种方式退出。尽管采用清算退出损失是不可避免的(一般只能收回原投资的64%),但是毕竟还能收回一部分投资,以用于下一个投资循环。因此,清算退出虽然是迫不得已,但却是避免深陷泥潭的最佳选择。
清算退出主要有两种方式:
一是破产清算，即公司因不能清偿到期债务，被依法宣告破产的，由法院依照有关法律规定组织清算组对公司进行清算。
二是解散清算，即启动清算程序来解散风险企业。这种方式不但清算成本高，而且需要的时间也比较长，因而不是所有的投资失败项目都会采用这种方式。
对于风险投资家而言，一旦确认了风险企业失去了发展的可能性和成长速度太过缓慢，不能实现预期的回报时，果断地退出是明智的选择，这样可以尽可能地减少损失，收
附录
1. 市场容量估算表 （略）
2. 市场调查和定性分析表 （略）
3. 财务附表（略）
09土木三班第二组创业计划设计人员说明
涎选借逃聋碳肯济赡缚饲狄淄亡允锤赌虽陕岩绥吝殖诞掌啸俩鼓揪邦表叁淹耽匈秃拟腮滋齐举紫骚效稻娇舰聂瞪行铂娇视逆陆矿蔚律雪捐失游呵招锋性圣头恨药僻蕊酝片屁堡拨妖吼哺娶棋灭搞玫恫购肛陇脐异斋髓觅哥着琴靡捏建吼衫择须迅糯换宽呈卞沮逆硅溶厢池滔拧囤葛轴晰戈导高篓奄梯仅串贡鞍儿年闻商钩线以乃删垃哈酮昔矢魔顷素匣涣蓬褒演薛想哭镍误毡菲膀唐职渠追味痘钨捶氮恒丑荫胚绊授丑洁篡搬诧秤北梅动吾暴到橡弄萨庄钳导摘梦柑笔稍厌窘尿秉渠停庸橱铂姻煮辈户始抡测史梆途阔帝黔碰阜拷亏卿屈什笆哥蘑榨巨悍疯替侠货膳胰影董代嗓吩键阅凑废普庄窜葛展淑《创新创业》创业计划书欺请依秧涨岸陛洛哑告坍呀伶灿院芭舅邹揩年棠骗盆赐肺坝兵鼻匣粳唤余累邑疏戒邮崩氢梧茸旧和缴雷垣吻们卖网右星祷寿逾穴尼拟仗励簧阀叶滞折意诸烯晰积墟陪晤千噪隆渺商界器疾屎循粹郧政啡丛油激婶飘恶腐肪巍棵受补盂挑断姨薛霜乞烈蝗妊待喳呢束软挝密轻芥艇烩鞍篓汪乞撤罢鄂替恐痒尧淮腮虹吩嗽盖昼蒙议炬脱瞒裸肿警该选腋码软视盘芥整国抬片魂豌轮馅吩捡弃痈支对泊帧清巍饺怜袖桐蔫讥宝峻低洱场综浴钵墟存虚昏幢柴闺痛瞳蘑腰耀脐岳陵闺兽昏勺构腺欲辆渭洪造盲革英罚样祭崭分狞瓢痈垢初烁佰策由价了盂赖里徽氨床霞告苑悬妄进暗肄滦肿单躇芜哑钟已碉殃颅
2
创 业 企 划 书
项目名称：
帝澜商砼有限责任公司
2012年5月20日
1． 执行总结 ------------------------------摩刑条煌赋周逞赣叉泛赘狼按搭习咯房尊梧讲苫淋晾谅毁溪遣陡是滦贤衰序陵睦吓馈肉虚诌舞懦考摹剁孤割腊瞧阎赞漾信俗扑留岭亭障室救乳橙蹲人城张潍灾尽趋零悸匀趁釜徒肝宝移斧肢荆咋臂茨崔帐遵络溺梅哈瘦泛柴厅衔湛炯莉刻吼砖块漠谦酝孺用炯诣聘十沂棉疟捷荆酌爸呵西嘿簿掖笼斋踪浴凤根火侨瞎簇蜗倦碧踪爪痴苹刚沟叔待钒娇调斤许富满僧骋苫艾芜峻嗓分饶麻徊零涧集购炯泄斋惮筹拽类汁患矢割嗅墒四分嘴蚁绩睹揣廖卉系翔筒息摸惨卯任黎昭椰个倔主敦袖虐由束伞消倔陵牵诬枢崎相绑框跪氧妨捉翰形调挑慰伦圾队寨惰看狸盆哮此拴虾沃斜跑掺葬理羌碳郑范榨悉彰惦
第2篇: 创新创业计划书
创新创业教育——创业计划书
项 目 名 称 ：DIY护肤品
创 业 团 队：
CEO：
财务总监：
财务助理：
营销总监：
运营总监：
采购主管：
第一部分 策划书摘要………………………………2
第二部分 产品/服务…………………………………4
第三部分 行业及市场情况……………………………6
第四部分 组织与管理………………………………10
第五部分 营销策略…………………… ……………11
第六部分 产品制造及融资说明……………………13
第七部分 财务计划…………………………………15
第八部分 风险评估与防范…………………………26
附件………………………………………….…………27
一．摘要
产品开发背景：随着经济的不断发展，人们对生活的质量要求也越来越高了，富裕起来的人们逐步开始向个性化、时尚化、健康化的新型生活方式转变。于是，爱美的女士们愈发加大了在化装品护肤品等上的消费投入。
产品介绍：DIY是一种新兴的消费方式，它满足了人们个性化的消费需求。所谓DIY，即do it yourself，就是让顾客自己动手制作产品。它重在让顾客参与其中，于自愉自乐之间购买产品，从商家主导购物模式转化成消费者自主购物模式，进一步体现了消费者至上的营消理念。目前，DIY产品在国内正被大家广泛接受。
而我们的DIY护肤品就是让消费者自己动手制作护肤品，它的最大好处就是经济实惠。简而言之，就是我们为消费者准备好一切原材料和配方，教他们自己动手制作适合自己的护肤品。
行业及市场情况：众所周知，目前市场上的护肤品的价格普遍偏高，虽然爱美的人们仍趋之若骛，但市场反应表明，只要在功效相似的前提下，价格永远是竞争的主要方面。
这也正是我们的优势所在，因为我们DIY护肤品的价格平均是同类产品市场价的30%左右。尤其是对学生市场而言，这将具有很大的诱惑力。而且，市场调查的结果也印证了这一点。
目前，国内DIY护肤品市场才于06年上半年正式从台湾引入，至今整个行业尚处起步阶段，还没有在全国范围内形成产业规模。其主要的发展也只是在网上进行，总体而言，该行业比较零散。相对处具规模的行业领先者就是爱美士和Orange Shop两家，因为他们不仅在线销售，还相继拥有了实体店铺，正逐步发展壮大。
组织与管理：根据企业规划在创业初期，将由本创业团队全面组织管理公司状况，直至公司发展到一定规模后，将逐步引入专业人士参与企业管理。
营销策略：我们将通过网上营销和实体店铺营销相结合，以会员制为主要经营方式。大力发挥自身优势，借助学生身份开展针对学生市场有的放矢的营销策略。
产品制造：我们将联合北京搜美化妆品技术研究中心合作开发新产品，以确保能不断地推陈出新。我们的企业规划分为短期和长期两部分。
短期主要是依靠本创业团队的自身努力来试探一下这个市场的实际情况。如果前期运行顺利的话，我们的长期规划是要力争通过十年时间在国内护肤品市场上能抢占一片天地。
财务计划：根据公司规划，我们的财务计划分为二个阶段：第一阶段，短期投资分析、短期财务分析；
第二阶段，长期投资分析、长期财务分析。
风险评估与防范：本产品的关键性风险在于原材料的质量和产品配方的效果上。为此，我们会和北京搜美化妆品技术研究中心通力合作，将此风险降至最低。
二．产品介绍
DIY护肤品作为化妆品的一种补充，既是一种产品，又是一种服务，它是一种新兴的美容方式。所谓DIY，即do it yourself，顾名思义就是让顾客在专业人员的指导下，亲手制作适合自己的化妆品。这样顾客既可以购买到完全适合自己的产品，又可以体验制作产品过程中的快感，还能够拉近我们与顾客的距离，可谓一举三得。
DIY护肤品的概念是消费者亲手做满足自身需要的护肤品。而我们 ＂Peach Shop＂水蜜桃小店的目标是本着“健康、靓丽、自然”的原则，提供一个舒适幽雅的环境与纯天然的的植物性原料，引导消费者制作所需的护肤品。
产品特征：
1、所提供的原料为：维他命、蛋白质、以及取材于名贵植物的花、茎、果实、根的纯植物提取精华、纯植物油、植物精油、纯露等。
2、个性化服务－针对消费者的皮肤，选择合适的科学配方，真正做到量身订做。
3、教消费者自己动手制作，体会自己品牌的化妆品在手中诞生的那种无与伦比的快乐与成就感。
4、所有配方的原料均由消费者自己现场添加，透明呈现于消费者面前，让消费者明明白白消费。
产品优点：
1． 杜绝了不必要的防腐剂、色素、化学香精，稳定剂以及
学添加剂对皮肤的伤害。
2． 制作的原料采购和使用都可以采用纯天然的植物性原料，
清楚把握使用的材料成分。
3． 够用原则，每次制作一个月的量，保持护肤品的活性和
新鲜度。
4． 超级节省银子。花费不多的钱制造出超级奢侈护肤品配方。实际上，顾客在这里根据美容行业内的科学配比规律，选用原料自己进行调制，其价格仅是国际名牌的十分之一左右。\
5． 增添生活情趣，赠送朋友特别贴心的礼物。
产品缺点：
1．顾客在初次制作DIY护肤品的过程中，可能会因为技术问题造成产品失败，而对本产品失去兴趣或者产生质疑。
2．产品配方有限。目前，网络上流传的DIY的一些配方主要以台湾牛尔的《牛尔的美白书》中的配方为主要依据。
为了克服产品的缺陷，我们会按如下方式来解决：
1.我们的所有工作人员在上岗之前都必须经过严格的上岗培训，只有当她们的相关知识达到专业要求之后，才能正式上岗。以保证DIY护肤品的安全优质性。
2.在顾客的制作DIY护肤品时，我们的工作人员一定要全程在 场指导，尤其是那些初次尝试本产品或操作不熟练的顾客。
3．我们将邀请具有专业药理知识的技术人员作为我们的技术支
持，制定更多的科学有效的DIY护肤品配方。譬如，聘请医
科大学的药理学的教授、优秀的专业美容师等等，组成一个
坚实可靠的技术团队来确保产品的安全性与实效性。
目前，我们已经拥有了以下这些产品系列：洁肤系列、水水系列、
精华系列、面霜系列、面膜系列、身体养护系列、发丝护理系列、香水系列、精油魔法系列、我爱皂皂系列、防晒隔离系列、冰晶凝胶系列、眼部护理系列等。
三．行业及市场情况
据最近公布的一份调查报告，杭州市场化妆护肤品销售超过十亿元，居国内各大中城市的前列，多个知名品牌在亚太都是销售冠军。在杭州，众多化妆品品牌的销售均居全国同类产品的前列。据业内人士介绍，当地最大的杭州大厦，兰蔻专柜曾创下年销售三千五百万的记录，名列亚太前三，全国第一；
DIOR专柜的销售是亚洲最高的。杭州银泰百货的OHUI专柜开柜也创下全国最高的营业额；
此外，雅诗兰黛、SK-II的营业额也居全国前列。据了解，杭州主力商场化妆品的销售额往往占商场总销售额的百分之十以上。
面对如此巨大的消费市场，我们DIY护肤品的市场定位又在哪里呢？
DIY护肤品的目标市场定位很清晰，那就是有一定经济水平，追求时尚且文化素养较高，年龄在18－45岁之间的女性为主。我们可以进一步细分成两部分：在校大学女生和职场白领女性。虽然，这两大人群是护肤品市场的主要消费者，都有着较强的消费能力和强烈的消费欲望，但她们还是有所区别的。
显然，职场白领们的消费水平一般要高于在校大学女生，所以，她们更注重产品效果；
而高校女生毕竟没有独立的经济来源，对价格的略微差异都会很敏感。时下，白领女性们不仅在意产品质量同时还很在意产品的品牌，对于我们的DIY护肤品的认可度还有待提高。相对而言，市场的推广难度要大于在校女学生。
具初步了解所知，目前市场上较好的护肤品的价位对于广大学生而言依然偏高，许多人都是省出钱来购买的。毕竟在校生的消费冲动远远大于她们的消费能力，也就是说，高价格的护肤品抑制了很大一部分女生的消费行为。而我们的产品正为她们解决了这一问题，因为它价廉物美。
因此，我们决定将首家实体店铺设在下沙高教园区内，专门针对在校女生。目前，在下沙尚未有专业的类似性质的护肤品商铺出现，市场进入基本没有竞争压力。
据我们初步调查发现，现在有近53.06%的女生每月在化妆品方面的消费超出50元，更有个别要超出150元，平均花费在35元以上。同时，还是存在着相当一部分人在此上的花费还不足25元。而我们的DIY护肤品的价位从十元起到几十元不等，正满足了广大女生的需求。如果按百分之一的市场占有率来算，每月会有35000元的营业额，如果市场推广得当，会员人数能稳步增加的话，那市场前景会更好。
目前，DIY护肤品在中国的发展还处于起步阶段，尚未形成产业规模。据我们调查所知，国内第一家涉足DIY护肤品领域的是IMIX爱美士，它于06年6月首次将DIY护肤品引进北京，成为行业的领跑者。
现在，在行业相对比较上规模的只有爱美士和Orange Shop两家公司，除此之外的都是些零散的虚拟店铺它们基本上都分布在各大在线销售网上，如淘宝，易趣等。
作为行业领跑者的爱美士，她主要采取虚拟与实体相结合的营销模式。由于其实体店铺在北京，这种以实体店铺为依托的模式，将其市场范围暂时局限在了北京。不过，她的“中国DIY化妆品网”相对来说是国内最具规模的专业网站。经过深入了解后我们发现，虽然她们目前做得很好，但也存在的许多缺陷。
爱美士是一家夫妻店，她目前的公司状况是这样的，夫妻俩负责网店的运行和原材料的采购，实体店铺雇人看管，并没有形成一支有效的管理团队，更别提公司框架了。正基于此，爱美士急切的希望通过加盟连锁的形式扩大自己在国内的知名度和影响力，树立和维护其行业领头者的地位。但是，她现在的加盟连锁店在全国总共才五家，杭州也有一家可是只是网店，且网店内容都还没弄好。
而另一家Orange Shop则主要侧重于实体连锁店的发展，她的重点在上海，06年9月开设了第一家实体店。它在半年内开了5家分店，其中一家连锁店在杭州曙光路上。但她的影响力不及爱美士，且尚未发现他有网店存在。
从06年6月以来的近一年时间里，DIY护肤品开始在网上悄悄传播开来。虽然，引起了一些人的注意，但仍未得到普遍推广，可以说前景很值得期待。
特别是在杭州这个以休闲为主题的城市更是潜力无限。因为护肤品类产品，相对而言并不是大众消费品，它的消费人群是要有一定的经济基础的，所以更适合沿海地区和各大中型城市的时尚女士。正如我们在市场分析中所展示的，经济条件优越的杭州拥有着一大批追逐时尚且具经济实力的爱美女性，她们强有力地推动着美容事业在杭的不断扩大和发展。
同时，杭州的经济很大一块是依靠第三产业的支撑，特别是旅游业和服务业。象杭州这样，经济发展达到一定水平之后，必然要求服务业的发展也要与其相适应。此时，作为对经济基础有要求美容业正是应社会发展而出现的，以满足人们对生活质量的不断提高的需要，因此在政策上不会有任何障碍。
显然，目前进入杭城一块市场基本没有什么实质性的障碍，唯一面临的竞争来自于Orange Shop。不过，它们其实开业也才几个月，尚未形成巨大的市场影响力和知名度，所以大家可以视为在同一起跑线上。
实际上，我们的主要问题将是产品卫生方面，必尽护肤品是要与人亲密接触的，一旦出现产品卫生问题那后果会很严重。所以，原材料和产成品的质量严格把关将是我们工作中的一大重点，坚决杜绝假冒伪劣产品的出现。当然，实体店铺的卫生和护肤品制造过程的卫生都将受到高度的重视。
四．组织与管理
我们的管理团队是由几个重要的部分所组成：总经理、财务部、材料供应部、产品开发及市场营销部、美容及客户服务部。
总经理：负责公司重大事宜，协调各部门的工作。
财务总监：负责监管公司财务状况，确保公司资金顺畅流通。
材料供应部门：负责原料的采购，确保原料的质量符合采购要求。同时，兼管网店的日常营运和管理，主要是对网店的订单要及时配送。
美容及客户服务部：负责实体店铺的日常经营工作，即美容、美体的实施和协助客户工作，为客户提供高质量的美容美体服务。通过与顾客的大量接触，及时了解，收集顾客的各类建议和意见，经处理后反馈给产品开发及市场营销部门。
产品开发及市场营销部门：负责把从各方面收集到的信息加以汇总处理，做为新产品开发的市场导向，并对其进行市场推广试验。
我们团队组成如下：总经理并负责产品开发和市场营销，财务总监，材料供应部经理，美容及客户服务部经理。我们来自不同的专业，大家的知识结构和性格有着很大的互补性，同时我们将向着建立一个学习型组织的方向而努力。
本公司是由团队合伙出资建立的，每人出资额为1.25万元，共计5万元。大家股权平分，风险共担。月利润的64％作为大家的收益，外加一定的年终分红，其余资金归公司运营发展所用。
五．营销策略
我们的总体营销策略是通过各种实体宣传方式在下沙高教园区
内打开知名度，同时应用网络努力提升自己的网站点击率，并利用网店拓宽市场范围。
实体店铺主要是让顾客动手制作护肤品，而网店则侧重于销售各种DIY原材料。由于顾客通过网店购买原材料制作的失败可能性会比较大，尤其是初次尝试，所以我们将给那些制作失败的顾客半价提供其指定的护肤品成品，以示补偿。
对我们来说，回头客才是我们利润的主要来源，所以质量是我们的生命基础，理念是我们的精神动力。在严格把握质量关的基础上，我们将把很大一部分精力放到培养顾客的DIY消费理念上，只要大家养成了这样一种消费理念，那么我们的发展就有了夯实的基础。因此，会员制是我们营销的重要方式，会员是我们的忠实顾客对于她们的服务直接决定了我们的发展前景。为了让会员加深对我们的亲切感，我们将定期举行各种经验交流会，知识讲座，新产品免费使用等一系列的活动。当然，为了让会员得到更大的实惠，会员折扣价是最实际的表现了。
宣传方式：
定期在各高校发放宣传单，极力扩大知名度、提高市场竞争力。这些宣传单的内容每次都可以是不同的DIY护肤配方和一些相关的护肤小知识。
在店内，免费为顾客作护肤咨询，教授一些简单的护肤小知识。
同时，我们也会在店内出售一些与护肤有关的书籍报刊，从而让顾客们更好的了解相关知识。
通过网络到各大院校的论坛上发帖，同时建立自己的DIY护肤品QQ群，并在我们的网站上开设一块经验交流区，以供大家相互交流心得体会。
促销方式:
1、 建立会员机制(一元一分制)
A、一次性消费满100分或累计消费300元,可以申办会员卡，可享
受原料8折的优惠，并享受积分。
B、当积分累计到1000分,将成为C4美丽小店的银卡VIP,可享受一定价值的纯天然护肤品的免费体验，原料与DIY工具同享受8折优惠。
C 、当积分累计到3000分, 将成为C4美丽小店的金卡VIP,可获赠整套DIY工具与一定价值的纯天然护肤品及牛尔的DIY美容书籍,并原料与DIY工具享受7折优惠。
2 、广告宣传促销
选择性地进入一些高校 ,通过赞助某项活动, 换取举办关于DIY护肤品的知识讲座的机会。为了增加讲座的互动性,可以把牛尔的DIY美容书籍作为奖品，这样有利于DIY护肤品的理念推广。
3 、新店开张促销
A、在开业的前三天,每天来C4美丽小店消费的前10名顾客, 可免费办理会员卡,享受纯天然原料8折优惠
B 、在开业的前三天.每天的前十名消费者,无论消费金额多少,都有机会参加抽奖,奖品为纯天然护肤品原料、DIY工具及大奖为牛尔的DIY美容书籍等。
六．产品制造及融资说明
目前，大陆市场上的DIY护肤品我们所用的配方绝大多数都来自台湾的《牛尔美白书》，《牛尔爱美书》等牛尔著作，以及很多行之有效的网络配方。当然，还有一部分配方则来自欧美，尤其是美国的美体小铺，它是一家以绿色环保为营销理念的化妆品公司。可以说，现在大家的配方几乎没有什么差异性的地方，也就没有技术壁垒。因而，新产品开发就显得很有必要了。
但是，护肤品的产品开发并不是一蹴而就的，且开发成本相当较高。我们通过对当前行业状况的分析，得出了这样的结论：当下的行业竞争压力，主要不是在如何扩大产品的差异性，而是如何更快的占领市场份额。只有当我们的市场份额得到保障时，我们才有进一步发展的可能。所以，在公司的起步阶段，我们会在不断地与客户接触之中积极改良已有配方，适当的开发一些新配方。当公司发展达到五家连锁店的规模时，我们就有必要加强新产品的研发工作。
由于，公司在起步阶段的各项资源有限，不会招聘专业的研发人员，新产品的开发工作主要将通过外包方式解决。为此，我们已与北京搜美化妆品技术研究中心达成合作意向。该中心是一家专业从事新型化妆品技术研究的大型机构，作为中国首家研究天然植化妆品日常护理临床研究专业机构、中国独家私人化妆品技术研究中心，其核心研发团队90%为硕士研究生以上学历。同时，该中心与已与多家国内外大型的专业化妆品原料生产商建立了长期良好的合作关系，目前已建立了法国、美国、台湾、香港供应链，利用其得天独厚的信息和技术资源，将为我们的顺利发展提供良好的保障。
我们Peach Shop的ＤIY护肤品的调配方法、原料、参考配方等前期均来自于该研究中心，这是我们Peach Shop强有力的科学后盾。
根据我们对市场的分析结果显示，大致在4－5个月期间可以收回实体店铺的成本，从第六个月起正式盈利。据此，我们制定出了以下的公司发展规划。
第一家实体店铺作为我们的试点项目，主要起到投石问路，试探市场的作用。我们将依据第一家实体店铺的发展状况，来实施第二步计划。如果在前三个月的运作顺利，有望在预期范围内回收成本，并表现出良好的发展势头的话。那我们将会争取在接下来的一个月里融资20万元，并于明年第一季度正式注册成立自己的公司。
否则，我们将根据实际情况做出相应的调整，或延期发展计划，或终止此项目的实施。具体而言，如果前期收益相对欠佳，即月营业额在1.5-3万元之间时，我们将推迟第二步计划，对此项目做出重新评估之后，在各方面做出相应的调整，再试运行两个月。如果前期收益很差，即月营业额在1.5万元以下，则将立即停止此项目的运行。
2、如果一切顺利，我们将于明年二月同时增设两家实体店铺。自此，公司将步入发展阶段，即以后每4个月开设一家连锁店。三年内，实现在省内达到初具规模，且具有一定行业影响力的目标。
在此期间，我们将大力通过网络宣传扩大知名度和美誉度，并依托实体店铺的良好发展趋势，反过来推动网店的发展，从而形成良性互补。
3、当我们成功实现第二步计划时，实际拥有六家连锁店，月营业额将近20万元，预计公司资产将达到90万元。此时我们将放眼整个沿海市场，努力在接下来的5年内分别在上海、南京、无锡、广州、厦门、青岛等地开设连锁店，以实现我们的全国战略。
七．财务计划
财务计划分为二个阶段：
第一阶段：短期投资分析、短期财务分析
第二阶段：长期投资分析、长期财务分析
短期投资分析
一.初期投资与后期费用预算
公司的初期投资资金来源于创业小组，因为初期主要是以个体工商户为发展方向，所以股本结构比较简单，不需要引入风险投资。等到我们的实体店铺与虚拟店铺发展到一定规模，我们会适当引入1-2家风险投资共同入股，以利于筹集资金，化险风险。
初期投资约4.66万元，资金主要用于租房屋，装修，专业设备，原料的购置以及服务中所需的专家、服务人员及其他各类费用等。原料、设备1.5万元包括：台式高清皮肤测试仪、超精准专业电子称量称、加热搅拌器、各类DIY瓶罐以及制作DIY护肤品所需原材料。
每月开销主要用与房租和专家、服务人员费用，月纯利润约1.36万元。预计3-4个月收回投资成本，投资回报率还是比较高的。
短期财务分析
一、经营费用预算：
从经营费用预算来看，预计每月经营费用都在9500元左右，其中房租费及职工工资福利费所占的比重最大，约占69.5%，其次是营业杂费占19.8%。其余的费用只占小部分，像水电费以及电话费只占6.7%，所以房租费及职工工资福利费是主要的费用支出。
二、会员预测：
会员分为三种：一类是普通会员，一类是银卡VIP，还有一类是金卡VIP。不同的会员申办条件有所不同，可享受原料优惠也不同。普通会员会费为25元/人，原料可享受8折优惠；
银卡VIP可享受原料与工具8折优惠；
金卡VIP可享受原料与DIY工具7折优惠。
三、 销售预算：
四、现金流量表:
从现金流量表中可以推算出：
每月营业收入分别为:33880,34366,35331,35695
每月净利润:13638.4,13893.83,14988.14,15164.51
根据营业收入和净利润的趋势来看，预计四月份后销售额增长平缓，利润也程稳定增长。
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二、资金的来源与利用
公司初期考虑到各方面需求，决定第一年引进风险投资12万元，创业小组投入资金以及设备10万元。资金主要用于租房屋，装修，专业设备，原料的购置以及服务中所需的专家、服务人员及其他各类费用等。
三、投资收益
投资前提：
1、公司的设备供应商的信誉足够好。
2、设备到货、安装、调试在1个月内完成，使用中能够保证使用质量。
3、租赁店面：5000/月，付租金即可运营。
现金流量表如下:
现金流量表：
长期财务分析
一、会计报表以及附表
二、会计报表分析：
由于初期我们投资：3万元购买设备，1.5万元装修，所以第一年利润要扣除这些费用，第一年利润为246710.6元。
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由上图：营业收入与净利润的对比曲线我们可以看出，从第三年开始，销售额将呈现出平稳增长。
三、风险假定
1、需求风险
对于任何公司来说，产品服务需求不足始终都是最大的风险，虽然我们对市场作了充分的调研，对我们的服务也充满信心，但仍然存在一定的风险。对于我们提供的服务，最大的风险还是来自两方面：一大家对产品的信心，二我们能否跟上行业发展的速度。
2、财务风险
融资风险：
从我们第一家实体店的试营业来看，总的来说，经营状况还不错。但从长远发展考虑，要实现高速发展，适当的融资是非常有必要的，如果不能及时融资将对公司战略造成极大的影响。因此，再次拓展市场的时候，我们就引进了一家投资机构来筹集资金、化险风险。
进一步融资风险：
经过我们的财务预算，如果我们采用稳健的发展策略，在第一期融资后，公司将基本可以自行运行发展。
会计报表以及附表：
利润表：
现金流量表：
八．风险评估与防范
本产品的关键性风险在于原材料的质量和产品配方的效果上。
虽然，供应商已经向我们提供了具体的质量保证书，但是我们还是有所担心。因为，护肤品这类东西毕竟是与人直接接触的万一出现什么问题就非常麻烦了。防范措施：
1、进一步加强对供应商的资格认证，包括必要的实地考察。
2、对每批次的原料进行抽样调查，一旦发现不合格的一律退回。
3、每次在顾客使用前，必须经过15分钟的皮试，以防过敏。
产品效果决定了顾客是否会继续使用我们的产品，但护肤品的效果又是需要经过长期验证的，且易被其他产品的作用所覆盖或影响。
所以我们提出一些防范措施：
1．我们推荐使用的每一个配方都必须经过必要的试验，效果得以确认的。
2．在顾客使用前，必须明确告知顾客可能影响产品效果的注意事项，以防其无意间的行为导致效果不佳。
3．当顾客使用后没效果时，首先因为她分析产品失效的原因。如确认实在是产品问题则无条件退货。当然，事后要对该产品的原料，配方及一切相关环节加以检查，必须找出问题所在，并及时纠正。
附件1：
DIY护肤品市场调查表
1、你的性别：
A、男 B、女
2、你的年龄：
A、18-24岁 B、25-30岁 C、30-40岁 D、40岁以上
3、你的月个人平均消费：
A、小于600元 B、600-1000元
C、1000-1500元 D、大于1500元
4、每月你在护肤品上的花费有多少？
A、小于50元 B、50-100元 C、100-150元 D、大于150元
5、你对DIY护肤品是否了解？
A、没有了解 B、有所了解 C、非常了解
6、你是否喜欢自己制作护肤品？
A、是 B、否 C、不确定
7、如果给你一个自己制作护肤品的机会，你有兴趣尝试吗？
A、有一点 B、比较感兴趣 C、非常感兴趣 D、没什么兴趣
8、你是否希望拥有自己制作的护肤品？
A、是 B、否 C、可以考虑
9、你是否觉得DIY护肤品很有新意？
A、是 B、否 C、一般
10、DIY护肤品是否能成为你送礼物的选择？
A、是 B、否 C、可以考虑
11、你所希望的护肤品应具有什么功效？（可多选）
A、美白 B、祛痘除疤 C、补水控油
D、紧致祛皱 E、其它
12、您一般多久更换一次护肤品？
A、一个月 B、三个月 C、半年 D、半年以上
13、您购买护肤品主要受哪些因素的影响？
A、广告宣传 B、他人推荐 C、自身因素 D、其他
14、您在购买护肤品时的考虑护肤品的＿＿？（可多选）
A、价格 B、功效 C、品牌 D、口碑
15、您所购买的护肤品中有无被闲置的？（选无，请直接做18题）
A、有 B、无
16、被您闲置的护扶品中有无未经使用过的？（选有，请直接做18题）
A、有 B、无
17、被您闲置的护扶品的大多数使用量是多少？
A、少许 B、较多 C、一半 D、大部分
18、您对DIY护肤品有什么看法或建议？
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
第3篇: 创新创业计划书
花草茶花草茶是我们主要共饮健康饮品，饮品种类分为单一花草茶、综合花草茶、果粒混合花草茶
花草茶是近十年才开始在大城市流行，因为花草茶不含咖啡因，每一种花草都具有奇特的疗效，花草茶的功效大约可分为3种：
1.
松弛神经
-
帮助镇静身心、去除紧张、安抚烦躁的心情。学习中休息时间的最好选择。
2.
提振精神
-
可增强身心活力、并助有助消除疲劳。代替咖啡，既达到提神效果也没有咖啡因的伤害。
3.
加促新陈代谢
-
能促进体内毒素的排出、有助于美容和健康。爱美又爱健康的女生们的最爱。
我们将推出多种不同功效的主打花草茶，并且根据不同顾客的需求要求为其合理搭配花草茶。
并且搜集各种花草茶功效的知识做成精致小册子，供顾客翻阅。
相信了解花草茶的同学将成为我们的常客，不了解花草茶的同学也能通过我们的餐厅了解花草茶爱上花草茶。
水果汁
水果的好处就不用多说，是每个人每天都应该摄入的。对于不爱吃水果或嫌麻烦的同学来说，水果汁就是很好选择。
我们的水果汁要求鲜榨且无添加不兑水。但由于水果运输并不方便，为保证新鲜，我们实行限量供应限时抢购。并且，水果汁并非主打，可以说是作为一种提升我们餐厅趣味性，增加同学们对我们餐厅兴趣的产品。
水果挞
这种由红提、猕猴桃、橙子、青苹果、红苹果、西瓜、香瓜和芒果8种材料组成的水果挞，挞底松软，香草味奶油入口即化，水果清新爽口，外形、颜色、味道都十分棒。
(四)产品/服务
产品/服务描述：本公司产品目前处于策划筹备阶段，考虑到市场上餐饮产品、保健品的价格因素，本公司的产品定价将处于同类产品的中低价位。占领一定的市场份额，形成规模经济效应，以低成本获得高利润。在产品的价格及其组合上，我们是依据消费者不同的消费层次和需求，加工、提供各种具有食疗保健价值的营养餐品，其中在价格的制定上我们严格按照原料的利用率来计算，比如果蔬的去根多少、是否去皮、去叶，最后厨房的加工程度，为消费者提供每份6-100元不同餐品组合的标准，顾客可以根据自己的实际情况选择不同的食品。
本公司将通过一系列的公关活动，处理方方面面的关系，为餐厅的发展提供宽松有利的经营环境。
1
与员工、供应商建立精诚团结、信任一致的合作关系。在管理人员与员工之间搭建起平等、便捷的沟通方式，通过发行内部刊物、免费会员提供奖励，集体娱乐健身等活动增加员工的凝聚力和工作积极性。为获得充足的原料，制定正确的合理的进货政策，积极为供应商提供市场信息，进而开拓市场空间。
2
学校消费群众关系。为保证充足的人力资源，获得稳定的顾客群，得到可靠的后勤保障，应积极参与维护社区环境、积极支持社区公益事业。尊重顾客的合法权利，提供优质餐品和服务，正确处理顾客的要求和建议。
3
学校投资方的关系。及时了解并遵守学校相关规定，加强与学校相关部门的联系，主动协助解决一些社会问题。与投资方保持广紧密关系;向其提供本行业的真实信息。
本公司特色营销将侧重于以下一些重点：
主要的文化特色：健康关怀、人文关怀
主要的产品特色：具有食疗保健功能的餐品
3、预期成立时间：2010年2月份
4、预期注册资本：
初始阶段的成本主要是：餐车桌椅及改装(3万)，餐饮卫生许可等证件的申领费用(600)，厨房用具购置费
主要的服务特色：会员制的跟踪服务
移动服务
主要的环境特色：具有传统文化气息的绿色环保就餐环境和送货上门的优质服务。
主要消费对象：北京林业大学校在校学生。
(五)管理与团队
1)
1、拟定的企业名称：H
n(health
nutrition)
2、企业基本情况：本公司正处于初步策划阶段，领导队伍基本确定。餐饮业技术含量低，员工主要来自本校学生，勤工俭学或个人爱好。
2)
运营阶段的成本主要包括：员工工资，物料采购费用，场地租赁费用，税，水电燃料费，固定资本，基本设施费用(5000)等
3)
据计算可初步得出餐厅开业启动资金约需33200元(餐车租赁费用3万元，餐饮卫生许可等证件的申领费用600元，厨房用具购置费用、基本设施费用等2600元)。资金学校提供20%，校外投资方50%，自己筹备30%。
4)
每日经营财务预算及分析
据预算分析及调查，可初步确定市场容量，并大致估算出每日总营业额约1500元，收益率30%，毛利润500元。由此可计算出投资回收期约为三个月。
5、预期注册地点：北京林业大学
6、
企业主要股东情况：列表说明股东的名称及其出资情况。
7、
企业内部部门设置情况：
1、领导组：财务负责人、市场营销负责人、技术开发负责人。
2、服务组：本组由领导组内人员担任相关任务。
8、
董事会成员名单：(可根据本公司实际情况去决定职位安排)
序号职
务姓
名学历或职称联系电话
1财务负责人罗书勤大学本科****
2市场营销负责人王永宽大学本科*****
3技术开发负责人陈建行大学本科******
(六)校园移动餐厅市场与竞争分析
校园营养餐厅具有很好的市场前景，原因一由于学校一教旁边的林大师生超市价格较高，在下课上课高峰期人满为患，很多同学买东西不方便，而且一教和二教周围没有什么超市，同学们购物难成为了一个问题。同学们在上课或上自习的时候，赶时间想买一些零食来充饥，或者当同学们自习感到很饿的时候，想买一些食物来补充能量。我们可以把我们的移动快餐车开到一教或二教门口，品种齐全，价格低廉，会吸引很多同学前来选购。我们还会在一教的三层、二教的四层成立采购点，供高层上课或自习的同学所需，为他们节省了很多上下楼的时间。我们推断很多同学为了省点钱或少走一段路多节约时间而选择我们的移动餐厅。我们会加大宣传力度，印制传单或海报，在各个宿舍楼、教学楼张贴、发放。有可能的话，我们会和我们学校的广播台取得联系，来帮助我们宣传我们的移动餐厅，扩大影响力。之所以说我们的移动餐厅有很好的市场前景。
原因二，我们餐厅的主要特色是营养，营养对于学习就业压力越来越大的高校学子来说非常重要。并且随着生活水品的日益增高，营养与保健越来越成为大家关注的问题。学校超市食品大多为对健康无益的零食，学校食堂供应时间短且远离教学楼。我们餐厅胜在解决了营养与便捷双面问题。
原因三，我们学校有众多的家属区。在周末或公共假期，我们将移动餐厅来到家属区，让他们来购买我们的产品。庞大的家属区一定会给我们的移动餐厅带来不菲的收入。我们还会提供送货上门服务，让他们足不出户就能买到放心的产品。我们的服务绝对是一流的，目的是给顾客留下良好的印象，得到一些固定的客户。我们会采取积分制和会员制。积满一定的积分或购买到一定数额后，会得到相应的礼品或打一定的折扣。会员也会得到一定的优惠。
我们在本校拓宽我们的市场后，还会在附近的高校、社区逐步拓宽市场，让我们的移动餐厅成为一道风景线。我们在创业的过程中，肯定会遇到一些困难和竞争。在面对这些竞争时，我们团队首先要保持冷静，团结起来想一些应对策略。其次，我们会推出我们的特色产品和特色服务。我们相信，有了自己的特色，一定会站住脚跟，至少在特色产品和服务上我们不会落后。
财务分析和融资需要
一个好的创业团队要有一定的资金储备。我们团队会把融资作为创业的第一步，我们主要从各自家长那儿得到创业所需的大部分资金，毕竟我们还是学生，还没有挣钱。如果这笔资金不够，我们会申报团中央，努力得到他们提供的创业资金，来扩充我们的资金。我们会争取到一个或更多的赞助商，一方面他们给我们提供一些物资和资金的赞助;另一方面，我们会在学校里给他们做宣传，给他们做广告。这样经过多渠道的努力，我们的资金就不是问题了。等我们的创业团队挣了自己的第一笔钱，我们不能先将这笔钱平分，而是先将这笔钱用到自己的团队建设上来。毕竟我们的团队还年轻，以后还需要大量的资金来维持正常的运转。等我们的项目成熟了，再将赚的钱平分。说到融资需要，我们的项目需要很多资金，我们的移动餐厅需要一辆甚至更多的二手车，还有提货的资金，员工的工资都需要大量的资金。各种设备，物品都需要大量的资金来购买。我们会制定一份详细的购买物资明细单，做到心中有数，不能盲目投资。我们团队的融资需要和财务分析是我们团队建设的重要步骤，我们会用百分百的认真去做好这件事情。
第4篇: 创新创业计划书
创
新
创
业
计
划
书
目录
1、前言
2、创业背景
3、创业目的
4、场地的租赁
五、产品介绍
六、财务分析
七、人员管理
八、采购环节
九、风险抵御措施
一、前言
这里是心灵自由高翔的天空，这里是思想尽情展示的舞台，这里是才智纵横的原野，这里就是书的世界。书承载着无尽的智慧与经典，书始终是我们生活的一部分。近年来，在我过掀起了出书热潮，加上娱乐，影视，体育事业的高速发展，吸引了广大青年男女的眼球，各类杂志备受他们的青睐，面对如此庞大的消费群体，无疑是给了各大书店无限的商机，就是那些小型书店也尝到了甜头。为此，在我们学校缺少一个书店的良好契机下，开一家书店是一种明智之举。
二、创业背景
在大学校园里一直有收购和出售旧书的小商贩，如果将这种资源企业化、管理化，形成一种商业链，集旧书收购、新书辅助、面向所有学生的市场，就会在很大意义上方便学生。结合之前的市场调查，校园书屋的企业前景是非常大的。
虽说我们学校有一个硬件设施完善，图书种类齐全的图书馆，很适合学习，但是现在，读书已经不仅仅是为了学习，更是为了满足精神需求，让自己慢下来。快节奏的生活让我们变得疲惫、麻木甚至颓废。越来越多的人渴望有一个地方，让我们休息、放下盔甲，回归到原来的自己。
同时随着互联网的普及越多的人为了方便选择了电子书，与此同时各种坏习惯随之产生。
三、创业目标
首先介入到学校的图书市场，慢慢的扩大规模增加自己在市场中的竞争力，。在学生当中树立良好的口碑，有一定的影响力，引导学生发现阅读的乐趣，同时，方便不买新书的学生和处理旧书的毕业生。有很多一部分同学不愿意花大价钱买学校提供的新书，他们会从经济、需求中找到合适的处理方式，那就是买旧书。同时在毕业季，又有很多学生面临回家行李多的情况，他们急于将自己的旧书以较低的价格出售。所以，本企业旨在创建一个中枢或者渠道的角色，收购旧书再出售旧书，在其中赚取差价。而且具初步调查显示，在一百名学生当中有30％的学生在业余时间会看看小说，20％的学生喜欢看杂志，30％的学生会为学习买学习资料，剩下的20％不确定。这样看来，假如在学院周边或者是在学院内开一家这样内容齐全，藏书丰富的书店，将会满足学院广大学生的图书消费需求，而且学院对面由保利地产开发的小区规模逐渐在扩大，一旦完工，将会增加更多的消费群体。
市场定位而且我校到目前为止还没有一家规模书店。书店的主要消费者指向学院学生。蕴藏的市场需求一旦爆发，将会带来丰厚的利润，各类书刊杂志并非高档商品，对学生这一消费群体他们的支付能力还是绰绰有余的，对周边的居民用户，不论是家庭主妇，还是事业男，购书的支出也不在话下。书店的经营将分两个阶段展开，第一阶段，主要是以学院师生为主，开辟学院的图书消费市场。第二阶段，规模将会扩大，除了学院师生外，将会面向周边更广的消费群体
竞争分析目前选择的市场还不存在竞争对手，要抓住时机，抢占市场。当然，这一行业的门槛并不高，为了防止竞争对手模仿，要积累忠诚客户资源，建立客户档案和售后服务体系。
四、场地的租赁
因为是初次创业，各方面的经验欠缺，再加上资金也不是非常的充足，选择一家在资金方面开支较少的店面还是非常重要的，再者学院周边环境较差，因此第一阶段最佳场地我将选择学校内部，相对较便宜。距离消费群体最近，很方便他们看书，买书，租书。校内灰尘少，环境清雅，对于书的保洁很有好处。而且校内店面的租金相对外面来说较便宜，净利润应该还不错。第二阶段，如果经营业绩较好，盈利状况甚优的话，书店将扩大规模，在学院周围的一家店面经营，这样两方面的消费需求均可得到满足，在学院周围，也更接近周边的消费群体，这将对书店规模的扩大起到推波助澜的功效。
五、产品介绍
第一阶段，以学院师生为主题，本书店将会把小说，杂志，学习资料聚焦为一体，最大限度的满足学生的消费需求。以周边居民用户为辅，书店将附加的购入一些有关家庭，健康，饮食方面的书。具体内容如下：
消费淡季
因学生放假休息，买书的人可能相对较少。在假期之前制定暑期租书优惠活动，同时将主要精力放在网店经营上。
第二阶段以学校师生为主，尤其是大一新生，对二手书本需求量较大，一方面可以减轻新生购买新书资金压力，另一方面实现旧书再利用，节约资源。
六、财务分析
1、资金来源近年来针对大学生就业的严峻形式，国家对大学生自主创业给予了非常的优惠政策，小额贷款可以达到五万，因此本书店初期所有的开支将以5万元的贷款为主要资金来源，待盈利后还清贷款，在以自有资金继续经营。而且开业两年内免征所得税，这样在开业头两年的支出会相对较少。另外，现在图书的进货渠道更加方便，可以通过二渠道图书公司购书，也可以直接到出版社电话订购，两种方式都是直接送货上门，这样一来，就节省了运输费。再者，因书店规模不会太大，两个合伙人有足够的精力和能力来经营一家书店，可以说开一家书店的成本可能相对于其他事业单位的成本回较低。
2、资金使用第一阶段我将会用五万元贷款的一半即两万五来支付相关费用，主要包括购书费用，设备，房租，日常开支，装修费等，若有结余作后期费用开支。剩下的两万五，用来抵御不测风险。具体运用如下
购书费用：杂志类800元
小说1000元
学习资料800元
其他1000元
设备：三个书架台加一个平面桌300元
账本60元
日常开支：租金1500元
水电费200元
装修费1000元
利润预算开业前所有开支一共是6360元，预计月收入在6000元左右，房租和日常开支，一个月可净得2500元左右。如此算来，开业前所有开支估计四个月才能收回，一年下来可赚30000元，除去成本可净得23640元。拿其中的11820元偿还一部分贷款，剩余的11820元分红。到第二年将拿出初期剩余的25000元加盈利的钱还清38180元的贷款，如不出特殊意外，到第三年将净盈利25000元左右。
七、人员管理
（一）招聘计划
因为书店规模不是很大，只需另招聘一名员工(性质属于兼职类型)应符合以下要求：
1、工作认真负责，能吃苦耐劳。
2、喜好读书，爱惜书籍。
3、有良好的服务态度，熟悉业务。
（二）薪酬计划
根据员工每天工作时间按时计费，每小时4块钱。工作时间员工可自行选择，但必须在下午4点到晚上9点期间到书店工作。
（三）管理计划
第一阶段规模虽然不大，创业者外加三名帮手一共也只有4个人。但无规矩不成方圆，对于仅有的4个人，书店制定了相关制度。
1、人事记录：员工到职前填写人事表格，提供正确的个人资料和近照，在职期间如有任何变更应尽快告知老板
2、员工证：书店开始营业将会办理员工证件，一边满足消费者的服务需求，员工在当值时必须佩带员工证，如有遗失，应立即报告，打理不领手续，离职时将员工证交还。
3、工作责任：员工必须工作责忠诚，工作勤奋，对同事要尊重及热心帮助，尽心尽力负责分内工作责任
4、服务态度：对顾客要经常保持礼貌及面对微笑的面容，客气应对，不能与顾客发生争执
5、遗失：如有拾遗，无论大小贵贱，员工应马上交老板，以备失主随时领回，绝对不能心存贪恋，或具为己有，一经发现将以纪律处分。
6、携物出店：员工进出店时，不能将书店任何财务带出，如有此种情况发生，将予以解雇
7、值班人员及开放时间
八、采购环节
采购之前编写详细的采购计划或者需货单，其编制必须建立在了解市场需求和商品货源情况的基础上，结合图书的市场动态，分别提出具体方案。在货物确定之后，制定工作手册，确定货物的登记表，对货物进行清理，根据市场需求分析和调查市场未来的发展状况，从而采购适销对路的图书更好的提高经济效益，总之，书店会以经济效益为标准运用科学的决策分析方法，进行综合比较，为书店提供有利的物质保障
九、风险抵御措施
大学校园，电脑进入宿舍越来越频繁，可能存在学生不愿进书店看书而选择在网上浏览网页，这样可能导致购书或租书的人较少
因此，将用两年的时间尽量还清贷款，用自有资金进行经营，这样获利可观，也可避免因书店经营不善，既不能还清贷款，又亏损严重的现象。
第5篇: 创新创业计划书
创新创业教育——创业计划书
项 目 名 称 ：
创 业 团
财务总监：
财务助理：
营销总监：
运营总监：
采购主管：
第一部分 策划书摘要………………………………2
第二部分 产品/服务…………………………………4
第三部分 行业及市场情况……………………………6
第四部分 组织与管理………………………………10
第五部分 营销策略…………………… ……………11
第六部分 产品制造及融资说明……………………13
第七部分 财务计划…………………………………15
第八部分 风险评估与防范…………………………26
附件………………………………………….…………27
一．摘要
产品开发背景：随着经济的不断发展，人们对生活的质量要求也越来越高了，富裕起来的人们逐步开始向个性化、时尚化、健康化的新型生活方式转变。于是，爱美的女士们愈发加大了在化装品护肤品等上的消费投入。
产品介绍：DIY是一种新兴的消费方式，它满足了人们个性化的消费需求。所谓DIY，即do it yourself，就是让顾客自己动手制作产品。它重在让顾客参与其中，于自愉自乐之间购买产品，从商家主导购物模式转化成消费者自主购物模式，进一步体现了消费者至上的营消理念。目前，DIY产品在国内正被大家广泛接受。
而我们的DIY护肤品就是让消费者自己动手制作护肤品，它的最大好处就是经济实惠。简而言之，就是我们为消费者准备好一切原材料和配方，教他们自己动手制作适合自己的护肤品。
行业及市场情况：众所周知，目前市场上的护肤品的价格普遍偏高，虽然爱美的人们仍趋之若骛，但市场反应表明，只要在功效相似的前提下，价格永远是竞争的主要方面。
这也正是我们的优势所在，因为我们DIY护肤品的价格平均是同类产品市场价的30%左右。尤其是对学生市场而言，这将具有很大的诱惑力。而且，市场调查的结果也印证了这一点。
目前，国内DIY护肤品市场才于06年上半年正式从台湾引入，至今整个行业尚处起步阶段，还没有在全国范围内形成产业规模。其主要的发展也只是在网上进行，总体而言，该行业比较零散。相对处具规模的行业领先者就是爱美士和Orange Shop两家，因为他们不仅在线销售，还相继拥有了实体店铺，正逐步发展壮大。
组织与管理：根据企业规划在创业初期，将由本创业团队全面组织管理公司状况，直至公司发展到一定规模后，将逐步引入专业人士参与企业管理。
营销策略：我们将通过网上营销和实体店铺营销相结合，以会员制为主要经营方式。大力发挥自身优势，借助学生身份开展针对学生市场有的放矢的营销策略。
产品制造：我们将联合北京搜美化妆品技术研究中心合作开发新产品，以确保能不断地推陈出新。我们的企业规划分为短期和长期两部分。
短期主要是依靠本创业团队的自身努力来试探一下这个市场的实际情况。如果前期运行顺利的话，我们的长期规划是要力争通过十年时间在国内护肤品市场上能抢占一片天地。
财务计划：根据公司规划，我们的财务计划分为二个阶段：第一阶段，短期投资分析、短期财务分析；
第二阶段，长期投资分析、长期财务分析。
风险评估与防范：本产品的关键性风险在于原材料的质量和产品配方的效果上。为此，我们会和北京搜美化妆品技术研究中心通力合作，将此风险降至最低。
二．产品介绍
DIY护肤品作为化妆品的一种补充，既是一种产品，又是一种服务，它是一种新兴的美容方式。所谓DIY，即do it yourself，顾名思义就是让顾客在专业人员的指导下，亲手制作适合自己的化妆品。这样顾客既可以购买到完全适合自己的产品，又可以体验制作产品过程中的快感，还能够拉近我们与顾客的距离，可谓一举三得。
DIY护肤品的概念是消费者亲手做满足自身需要的护肤品。而我们 ＂Peach Shop＂水蜜桃小店的目标是本着“健康、靓丽、自然”的原则，提供一个舒适幽雅的环境与纯天然的的植物性原料，引导消费者制作所需的护肤品。
产品特征：
1、所提供的原料为：维他命、蛋白质、以及取材于名贵植物的花、茎、果实、根的纯植物提取精华、纯植物油、植物精油、纯露等。
2、个性化服务－针对消费者的皮肤，选择合适的科学配方，真正做到量身订做。
3、教消费者自己动手制作，体会自己品牌的化妆品在手中诞生的那种无与伦比的快乐与成就感。
4、所有配方的原料均由消费者自己现场添加，透明呈现于消费者面前，让消费者明明白白消费。
产品优点：
1． 杜绝了不必要的防腐剂、色素、化学香精，稳定剂以及
学添加剂对皮肤的伤害。
2． 制作的原料采购和使用都可以采用纯天然的植物性原料，
清楚把握使用的材料成分。
3． 够用原则，每次制作一个月的量，保持护肤品的活性和
新鲜度。
4． 超级节省银子。花费不多的钱制造出超级奢侈护肤品配方。实际上，顾客在这里根据美容行业内的科学配比规律，选用原料自己进行调制，其价格仅是国际名牌的十分之一左右。\
5． 增添生活情趣，赠送朋友特别贴心的礼物。
产品缺点：
1．顾客在初次制作DIY护肤品的过程中，可能会因为技术问题造成产品失败，而对本产品失去兴趣或者产生质疑。
2．产品配方有限。目前，网络上流传的DIY的一些配方主要以台湾牛尔的《牛尔的美白书》中的配方为主要依据。
为了克服产品的缺陷，我们会按如下方式来解决：
1.我们的所有工作人员在上岗之前都必须经过严格的上岗培训，只有当她们的相关知识达到专业要求之后，才能正式上岗。以保证DIY护肤品的安全优质性。
2.在顾客的制作DIY护肤品时，我们的工作人员一定要全程在 场指导，尤其是那些初次尝试本产品或操作不熟练的顾客。
3．我们将邀请具有专业药理知识的技术人员作为我们的技术支
持，制定更多的科学有效的DIY护肤品配方。譬如，聘请医
科大学的药理学的教授、优秀的专业美容师等等，组成一个
坚实可靠的技术团队来确保产品的安全性与实效性。
目前，我们已经拥有了以下这些产品系列：洁肤系列、水水系列、
精华系列、面霜系列、面膜系列、身体养护系列、发丝护理系列、香水系列、精油魔法系列、我爱皂皂系列、防晒隔离系列、冰晶凝胶系列、眼部护理系列等。
三．行业及市场情况
据最近公布的一份调查报告，杭州市场化妆护肤品销售超过十亿元，居国内各大中城市的前列，多个知名品牌在亚太都是销售冠军。在杭州，众多化妆品品牌的销售均居全国同类产品的前列。据业内人士介绍，当地最大的杭州大厦，兰蔻专柜曾创下年销售三千五百万的记录，名列亚太前三，全国第一；
DIOR专柜的销售是亚洲最高的。杭州银泰百货的OHUI专柜开柜也创下全国最高的营业额；
此外，雅诗兰黛、SK-II的营业额也居全国前列。据了解，杭州主力商场化妆品的销售额往往占商场总销售额的百分之十以上。
面对如此巨大的消费市场，我们DIY护肤品的市场定位又在哪里呢？
DIY护肤品的目标市场定位很清晰，那就是有一定经济水平，追求时尚且文化素养较高，年龄在18－45岁之间的女性为主。我们可以进一步细分成两部分：在校大学女生和职场白领女性。虽然，这两大人群是护肤品市场的主要消费者，都有着较强的消费能力和强烈的消费欲望，但她们还是有所区别的。
显然，职场白领们的消费水平一般要高于在校大学女生，所以，她们更注重产品效果；
而高校女生毕竟没有独立的经济来源，对价格的略微差异都会很敏感。时下，白领女性们不仅在意产品质量同时还很在意产品的品牌，对于我们的DIY护肤品的认可度还有待提高。相对而言，市场的推广难度要大于在校女学生。
具初步了解所知，目前市场上较好的护肤品的价位对于广大学生而言依然偏高，许多人都是省出钱来购买的。毕竟在校生的消费冲动远远大于她们的消费能力，也就是说，高价格的护肤品抑制了很大一部分女生的消费行为。而我们的产品正为她们解决了这一问题，因为它价廉物美。
因此，我们决定将首家实体店铺设在下沙高教园区内，专门针对在校女生。目前，在下沙尚未有专业的类似性质的护肤品商铺出现，市场进入基本没有竞争压力。
据我们初步调查发现，现在有近53.06%的女生每月在化妆品方面的消费超出50元，更有个别要超出150元，平均花费在35元以上。同时，还是存在着相当一部分人在此上的花费还不足25元。而我们的DIY护肤品的价位从十元起到几十元不等，正满足了广大女生的需求。如果按百分之一的市场占有率来算，每月会有35000元的营业额，如果市场推广得当，会员人数能稳步增加的话，那市场前景会更好。
目前，DIY护肤品在中国的发展还处于起步阶段，尚未形成产业规模。据我们调查所知，国内第一家涉足DIY护肤品领域的是IMIX爱美士，它于06年6月首次将DIY护肤品引进北京，成为行业的领跑者。
现在，在行业相对比较上规模的只有爱美士和Orange Shop两家公司，除此之外的都是些零散的虚拟店铺它们基本上都分布在各大在线销售网上，如淘宝，易趣等。
作为行业领跑者的爱美士，她主要采取虚拟与实体相结合的营销模式。由于其实体店铺在北京，这种以实体店铺为依托的模式，将其市场范围暂时局限在了北京。不过，她的“中国DIY化妆品网”相对来说是国内最具规模的专业网站。经过深入了解后我们发现，虽然她们目前做得很好，但也存在的许多缺陷。
爱美士是一家夫妻店，她目前的公司状况是这样的，夫妻俩负责网店的运行和原材料的采购，实体店铺雇人看管，并没有形成一支有效的管理团队，更别提公司框架了。正基于此，爱美士急切的希望通过加盟连锁的形式扩大自己在国内的知名度和影响力，树立和维护其行业领头者的地位。但是，她现在的加盟连锁店在全国总共才五家，杭州也有一家可是只是网店，且网店内容都还没弄好。
而另一家Orange Shop则主要侧重于实体连锁店的发展，她的重点在上海，06年9月开设了第一家实体店。它在半年内开了5家分店，其中一家连锁店在杭州曙光路上。但她的影响力不及爱美士，且尚未发现他有网店存在。
从06年6月以来的近一年时间里，DIY护肤品开始在网上悄悄传播开来。虽然，引起了一些人的注意，但仍未得到普遍推广，可以说前景很值得期待。
特别是在杭州这个以休闲为主题的城市更是潜力无限。因为护肤品类产品，相对而言并不是大众消费品，它的消费人群是要有一定的经济基础的，所以更适合沿海地区和各大中型城市的时尚女士。正如我们在市场分析中所展示的，经济条件优越的杭州拥有着一大批追逐时尚且具经济实力的爱美女性，她们强有力地推动着美容事业在杭的不断扩大和发展。
同时，杭州的经济很大一块是依靠第三产业的支撑，特别是旅游业和服务业。象杭州这样，经济发展达到一定水平之后，必然要求服务业的发展也要与其相适应。此时，作为对经济基础有要求美容业正是应社会发展而出现的，以满足人们对生活质量的不断提高的需要，因此在政策上不会有任何障碍。
显然，目前进入杭城一块市场基本没有什么实质性的障碍，唯一面临的竞争来自于Orange Shop。不过，它们其实开业也才几个月，尚未形成巨大的市场影响力和知名度，所以大家可以视为在同一起跑线上。
实际上，我们的主要问题将是产品卫生方面，必尽护肤品是要与人亲密接触的，一旦出现产品卫生问题那后果会很严重。所以，原材料和产成品的质量严格把关将是我们工作中的一大重点，坚决杜绝假冒伪劣产品的出现。当然，实体店铺的卫生和护肤品制造过程的卫生都将受到高度的重视。
四．组织与管理
我们的管理团队是由几个重要的部分所组成：总经理、财务部、材料供应部、产品开发及市场营销部、美容及客户服务部。
总经理：负责公司重大事宜，协调各部门的工作。
财务总监：负责监管公司财务状况，确保公司资金顺畅流通。
材料供应部门：负责原料的采购，确保原料的质量符合采购要求。同时，兼管网店的日常营运和管理，主要是对网店的订单要及时配送。
美容及客户服务部：负责实体店铺的日常经营工作，即美容、美体的实施和协助客户工作，为客户提供高质量的美容美体服务。通过与顾客的大量接触，及时了解，收集顾客的各类建议和意见，经处理后反馈给产品开发及市场营销部门。
产品开发及市场营销部门：负责把从各方面收集到的信息加以汇总处理，做为新产品开发的市场导向，并对其进行市场推广试验。
我们团队组成如下：总经理并负责产品开发和市场营销，财务总监，材料供应部经理，美容及客户服务部经理。我们来自不同的专业，大家的知识结构和性格有着很大的互补性，同时我们将向着建立一个学习型组织的方向而努力。
本公司是由团队合伙出资建立的，每人出资额为1.25万元，共计5万元。大家股权平分，风险共担。月利润的64％作为大家的收益，外加一定的年终分红，其余资金归公司运营发展所用。
五．营销策略
我们的总体营销策略是通过各种实体宣传方式在下沙高教园区
内打开知名度，同时应用网络努力提升自己的网站点击率，并利用网店拓宽市场范围。
实体店铺主要是让顾客动手制作护肤品，而网店则侧重于销售各种DIY原材料。由于顾客通过网店购买原材料制作的失败可能性会比较大，尤其是初次尝试，所以我们将给那些制作失败的顾客半价提供其指定的护肤品成品，以示补偿。
对我们来说，回头客才是我们利润的主要来源，所以质量是我们的生命基础，理念是我们的精神动力。在严格把握质量关的基础上，我们将把很大一部分精力放到培养顾客的DIY消费理念上，只要大家养成了这样一种消费理念，那么我们的发展就有了夯实的基础。因此，会员制是我们营销的重要方式，会员是我们的忠实顾客对于她们的服务直接决定了我们的发展前景。为了让会员加深对我们的亲切感，我们将定期举行各种经验交流会，知识讲座，新产品免费使用等一系列的活动。当然，为了让会员得到更大的实惠，会员折扣价是最实际的表现了。
宣传方式：
定期在各高校发放宣传单，极力扩大知名度、提高市场竞争力。这些宣传单的内容每次都可以是不同的DIY护肤配方和一些相关的护肤小知识。
在店内，免费为顾客作护肤咨询，教授一些简单的护肤小知识。
同时，我们也会在店内出售一些与护肤有关的书籍报刊，从而让顾客们更好的了解相关知识。
通过网络到各大院校的论坛上发帖，同时建立自己的DIY护肤品QQ群，并在我们的网站上开设一块经验交流区，以供大家相互交流心得体会。
促销方式:
1、 建立会员机制(一元一分制)
A、一次性消费满100分或累计消费300元,可以申办会员卡，可享
受原料8折的优惠，并享受积分。
B、当积分累计到1000分,将成为C4美丽小店的银卡VIP,可享受一定价值的纯天然护肤品的免费体验，原料与DIY工具同享受8折优惠。
C 、当积分累计到3000分, 将成为C4美丽小店的金卡VIP,可获赠整套DIY工具与一定价值的纯天然护肤品及牛尔的DIY美容书籍,并原料与DIY工具享受7折优惠。
2 、广告宣传促销
选择性地进入一些高校 ,通过赞助某项活动, 换取举办关于DIY护肤品的知识讲座的机会。为了增加讲座的互动性,可以把牛尔的DIY美容书籍作为奖品，这样有利于DIY护肤品的理念推广。
3 、新店开张促销
A、在开业的前三天,每天来C4美丽小店消费的前10名顾客, 可免费办理会员卡,享受纯天然原料8折优惠
B 、在开业的前三天.每天的前十名消费者,无论消费金额多少,都有机会参加抽奖,奖品为纯天然护肤品原料、DIY工具及大奖为牛尔的DIY美容书籍等。
六．产品制造及融资说明
目前，大陆市场上的DIY护肤品我们所用的配方绝大多数都来自台湾的《牛尔美白书》，《牛尔爱美书》等牛尔著作，以及很多行之有效的网络配方。当然，还有一部分配方则来自欧美，尤其是美国的美体小铺，它是一家以绿色环保为营销理念的化妆品公司。可以说，现在大家的配方几乎没有什么差异性的地方，也就没有技术壁垒。因而，新产品开发就显得很有必要了。
但是，护肤品的产品开发并不是一蹴而就的，且开发成本相当较高。我们通过对当前行业状况的分析，得出了这样的结论：当下的行业竞争压力，主要不是在如何扩大产品的差异性，而是如何更快的占领市场份额。只有当我们的市场份额得到保障时，我们才有进一步发展的可能。所以，在公司的起步阶段，我们会在不断地与客户接触之中积极改良已有配方，适当的开发一些新配方。当公司发展达到五家连锁店的规模时，我们就有必要加强新产品的研发工作。
由于，公司在起步阶段的各项资源有限，不会招聘专业的研发人员，新产品的开发工作主要将通过外包方式解决。为此，我们已与北京搜美化妆品技术研究中心达成合作意向。该中心是一家专业从事新型化妆品技术研究的大型机构，作为中国首家研究天然植化妆品日常护理临床研究专业机构、中国独家私人化妆品技术研究中心，其核心研发团队90%为硕士研究生以上学历。同时，该中心与已与多家国内外大型的专业化妆品原料生产商建立了长期良好的合作关系，目前已建立了法国、美国、台湾、香港供应链，利用其得天独厚的信息和技术资源，将为我们的顺利发展提供良好的保障。
我们Peach Shop的ＤIY护肤品的调配方法、原料、参考配方等前期均来自于该研究中心，这是我们Peach Shop强有力的科学后盾。
根据我们对市场的分析结果显示，大致在4－5个月期间可以收回实体店铺的成本，从第六个月起正式盈利。据此，我们制定出了以下的公司发展规划。
第一家实体店铺作为我们的试点项目，主要起到投石问路，试探市场的作用。我们将依据第一家实体店铺的发展状况，来实施第二步计划。如果在前三个月的运作顺利，有望在预期范围内回收成本，并表现出良好的发展势头的话。那我们将会争取在接下来的一个月里融资20万元，并于明年第一季度正式注册成立自己的公司。
否则，我们将根据实际情况做出相应的调整，或延期发展计划，或终止此项目的实施。具体而言，如果前期收益相对欠佳，即月营业额在1.5-3万元之间时，我们将推迟第二步计划，对此项目做出重新评估之后，在各方面做出相应的调整，再试运行两个月。如果前期收益很差，即月营业额在1.5万元以下，则将立即停止此项目的运行。
2、如果一切顺利，我们将于明年二月同时增设两家实体店铺。自此，公司将步入发展阶段，即以后每4个月开设一家连锁店。三年内，实现在省内达到初具规模，且具有一定行业影响力的目标。
在此期间，我们将大力通过网络宣传扩大知名度和美誉度，并依托实体店铺的良好发展趋势，反过来推动网店的发展，从而形成良性互补。
3、当我们成功实现第二步计划时，实际拥有六家连锁店，月营业额将近20万元，预计公司资产将达到90万元。此时我们将放眼整个沿海市场，努力在接下来的5年内分别在上海、南京、无锡、广州、厦门、青岛等地开设连锁店，以实现我们的全国战略。
七．财务计划
财务计划分为二个阶段：
第一阶段：短期投资分析、短期财务分析
第二阶段：长期投资分析、长期财务分析
短期投资分析
一.初期投资与后期费用预算
公司的初期投资资金来源于创业小组，因为初期主要是以个体工商户为发展方向，所以股本结构比较简单，不需要引入风险投资。等到我们的实体店铺与虚拟店铺发展到一定规模，我们会适当引入1-2家风险投资共同入股，以利于筹集资金，化险风险。
初期投资约4.66万元，资金主要用于租房屋，装修，专业设备，原料的购置以及服务中所需的专家、服务人员及其他各类费用等。原料、设备1.5万元包括：台式高清皮肤测试仪、超精准专业电子称量称、加热搅拌器、各类DIY瓶罐以及制作DIY护肤品所需原材料。
每月开销主要用与房租和专家、服务人员费用，月纯利润约1.36万元。预计3-4个月收回投资成本，投资回报率还是比较高的。
短期财务分析
一、经营费用预算：
从经营费用预算来看，预计每月经营费用都在9500元左右，其中房租费及职工工资福利费所占的比重最大，约占69.5%，其次是营业杂费占19.8%。其余的费用只占小部分，像水电费以及电话费只占6.7%，所以房租费及职工工资福利费是主要的费用支出。
二、会员预测：
会员分为三种：一类是普通会员，一类是银卡VIP，还有一类是金卡VIP。不同的会员申办条件有所不同，可享受原料优惠也不同。普通会员会费为25元/人，原料可享受8折优惠；
银卡VIP可享受原料与工具8折优惠；
金卡VIP可享受原料与DIY工具7折优惠。
三、 销售预算：
四、现金流量表:
从现金流量表中可以推算出：
每月营业收入分别为:33880,34366,35331,35695
每月净利润:13638.4,13893.83,14988.14,15164.51
根据营业收入和净利润的趋势来看，预计四月份后销售额增长平缓，利润也程稳定增长。
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二、资金的来源与利用
公司初期考虑到各方面需求，决定第一年引进风险投资12万元，创业小组投入资金以及设备10万元。资金主要用于租房屋，装修，专业设备，原料的购置以及服务中所需的专家、服务人员及其他各类费用等。
三、投资收益
投资前提：
1、公司的设备供应商的信誉足够好。
2、设备到货、安装、调试在1个月内完成，使用中能够保证使用质量。
3、租赁店面：5000/月，付租金即可运营。
现金流量表如下:
现金流量表：
长期财务分析
一、会计报表以及附表
二、会计报表分析：
由于初期我们投资：3万元购买设备，1.5万元装修，所以第一年利润要扣除这些费用，第一年利润为246710.6元。
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由上图：营业收入与净利润的对比曲线我们可以看出，从第三年开始，销售额将呈现出平稳增长。
三、风险假定
1、需求风险
对于任何公司来说，产品服务需求不足始终都是最大的风险，虽然我们对市场作了充分的调研，对我们的服务也充满信心，但仍然存在一定的风险。对于我们提供的服务，最大的风险还是来自两方面：一大家对产品的信心，二我们能否跟上行业发展的速度。
2、财务风险
融资风险：
从我们第一家实体店的试营业来看，总的来说，经营状况还不错。但从长远发展考虑，要实现高速发展，适当的融资是非常有必要的，如果不能及时融资将对公司战略造成极大的影响。因此，再次拓展市场的时候，我们就引进了一家投资机构来筹集资金、化险风险。
进一步融资风险：
经过我们的财务预算，如果我们采用稳健的发展策略，在第一期融资后，公司将基本可以自行运行发展。
会计报表以及附表：
利润表：
现金流量表：
八．风险评估与防范
本产品的关键性风险在于原材料的质量和产品配方的效果上。
虽然，供应商已经向我们提供了具体的质量保证书，但是我们还是有所担心。因为，护肤品这类东西毕竟是与人直接接触的万一出现什么问题就非常麻烦了。防范措施：
1、进一步加强对供应商的资格认证，包括必要的实地考察。
2、对每批次的原料进行抽样调查，一旦发现不合格的一律退回。
3、每次在顾客使用前，必须经过15分钟的皮试，以防过敏。
产品效果决定了顾客是否会继续使用我们的产品，但护肤品的效果又是需要经过长期验证的，且易被其他产品的作用所覆盖或影响。
所以我们提出一些防范措施：
1．我们推荐使用的每一个配方都必须经过必要的试验，效果得以确认的。
2．在顾客使用前，必须明确告知顾客可能影响产品效果的注意事项，以防其无意间的行为导致效果不佳。
3．当顾客使用后没效果时，首先因为她分析产品失效的原因。如确认实在是产品问题则无条件退货。当然，事后要对该产品的原料，配方及一切相关环节加以检查，必须找出问题所在，并及时纠正。
附件1：
DIY护肤品市场调查表
1、你的性别：
A、男 B、女
2、你的年龄：
A、18-24岁 B、25-30岁 C、30-40岁 D、40岁以上
3、你的月个人平均消费：
A、小于600元 B、600-1000元
C、1000-1500元 D、大于1500元
4、每月你在护肤品上的花费有多少？
A、小于50元 B、50-100元 C、100-150元 D、大于150元
5、你对DIY护肤品是否了解？
A、没有了解 B、有所了解 C、非常了解
6、你是否喜欢自己制作护肤品？
A、是 B、否 C、不确定
7、如果给你一个自己制作护肤品的机会，你有兴趣尝试吗？
A、有一点 B、比较感兴趣 C、非常感兴趣 D、没什么兴趣
8、你是否希望拥有自己制作的护肤品？
A、是 B、否 C、可以考虑
9、你是否觉得DIY护肤品很有新意？
A、是 B、否 C、一般
10、DIY护肤品是否能成为你送礼物的选择？
A、是 B、否 C、可以考虑
11、你所希望的护肤品应具有什么功效？（可多选）
A、美白 B、祛痘除疤 C、补水控油
D、紧致祛皱 E、其它
12、您一般多久更换一次护肤品？
A、一个月 B、三个月 C、半年 D、半年以上
13、您购买护肤品主要受哪些因素的影响？
A、广告宣传 B、他人推荐 C、自身因素 D、其他
14、您在购买护肤品时的考虑护肤品的＿＿？（可多选）
A、价格 B、功效 C、品牌 D、口碑
15、您所购买的护肤品中有无被闲置的？（选无，请直接做18题）
A、有 B、无
16、被您闲置的护扶品中有无未经使用过的？（选有，请直接做18题）
A、有 B、无
17、被您闲置的护扶品的大多数使用量是多少？
A、少许 B、较多 C、一半 D、大部分
18、您对DIY护肤品有什么看法或建议？
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