篇一：多维度应对高管违纪
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加强党风廉政建设工作的经验做法
[找文章到☆大☆秘☆书☆网一站在手，写作无忧!]以强化执行力为核心努力建设一支廉洁高效的****队伍
近年来，****紧紧围绕“创新**、促进发展”的大局，从加强自身建设入手，狠抓廉政建设，不断强化市场**与服务职能，打造一支廉洁高效的队伍，有力地促进了全面工作开展。
自建局以来，全局未发生任何违法违纪案件，也未出现任何对局**干部不廉洁方面的投诉，2019年，我局第二党支部被评为**系统先进基层党组织。我们的主要做法是：
一、抓教育，筑牢拒腐防变的思想道德防线
在长期的反腐倡廉实践中，局领导班子深刻地认识到，杜绝腐败现象滋生蔓延的关键是要构筑起一道牢固的思想道德防线。基于这种共识，我局将每周一上午固定为集体学习时间，学习中央、**和**市委市政府重要文件精神，并结合组织观看辅导光盘、邀请专家授课、沙龙讨论会等多种方式，认真开展党风党纪教育工作，实现了学习制度化、教育经常化，提高了全局党员干部的党性与政治理论水平，增强了廉洁自律、依法行政意识。同时，我局还坚持通过多种形式，多角度、多方位地开展廉政教育，确保四项教育经常抓。一是开展宗旨教育，使干部职工心有所动。通过学习“三个代表”重要思想，学习党和国家几代领导人的一系列论述，教育引导全局干部职工树立正确的人生观、价值观和权力观，做到“权为民所用，情为民所系，利为民所谋”。二
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是开展条规教育，使**干部做有所依。组织干部职工系统地学习了相关的党纪条规和行业法规，并通过竞赛、考试等形式促进消化理解，进而增强干部职工的自身免疫力和抵御不正之风的能力，构筑起牢固的党纪国法防线。三是开展示范教育，使干部职工学有榜样。组织观看了《“立党为公、执政为民”先进事迹报告会》、《张思德》电教片，开展了向郑培民同志学习，对照先进找差距的专题讨论等活动，让大家从这些先进典型的事迹中受到深刻的教育和鼓舞。通过示范教育，全局上下以典型人物为榜样，把勤政廉政作为自己工作追求的目标和展示自己形象的标准。四是开展警示教育，使**干部行有警戒。通过组织观看《扭曲人生》、《慕绥新、马向东腐败案》、《王怀忠的两面人生》等电教片，参观**监狱，学习纪检监察机关查处大要案的通报，做到警钟长鸣，以此引导大家深入剖析腐败现象及腐败分子产生的根源，给党和国家造成的危害，教育干部职工常修为政之德，常思贪欲之害，常怀律已之心。这些教育方式灵活多样，容易入脑入心，成交显著。多年来，我局**干部未发生一例违法违纪案件，也未接到任何有关我局**干部贪污受贿的举报信件。
二、抓制度，构筑拒腐防变的阵地堡垒防线
“不以规矩，无以成方圆”。近年来，我局加强制度建设和制度创新，坚持将制度建设作为重点来抓，对党员干部尤其是领导干部严格管理、严格监督，加大防范力度，形成了一套行之有效的监督约束机制。同
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时，认真抓好规章制度的贯彻实施，班子成员带头模范执行规章制度，增加了权力运行的透明度，强化了党内监督和群众监督，从而使廉政机制从单项治理向综合治理发展，从腐败后果治理向腐败源头过渡，从遏制性治理向预防性治理转变，从临时性应急措施向规范性制度建设发展，形成用制度规范**行为、按制度办事、用制度管人的机制，走制度化、法制化的道路。
（一）持之以恒，不折不扣地抓好已有制度的落实。我局坚决抓好中纪委、**纪委关于党风廉政的相关硬性规定、尤其在现场检查、行政许可、专题调研等工作中，严格落实**已有的相关纪律，用严明的制度规范**行为，基本杜绝了违法违纪问题的发生。
（二）不断完善和执行一系列新出台的规章制度。在原有纪检监察制度的基础上，我局相继出台了《关于落实党风廉政建设责任制的实施意见》、《党风廉政责任制量化考核办法》《党委会会议事规则》、《局务会会议事规则》、《****廉政承诺》、《****诫勉谈话制度》、《****与**公司特邀廉政监督员定向联系制度》、《礼品礼金登记与实物保管人员双签制度》、《关于考勤制度的修改规定》等一系列制度，并在实践中进一步健全完善，努力做到用制度规范**行为。
（三）严格执行各项纪检纪律，切实做到警钟长鸣。在逐步完善各项纪检制度的基础上，局党委、纪委要求全体工作人员必须严格遵守各
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项纪检纪律，绝对不允许出现有法不依、知法犯法的情况。如元旦、春节期间，为切实加强党风廉政建设，制止奢侈浪费、公款送礼等不正之风的发生，我局多措并举，制定了严格的纪检纪律，并严格加以执行，取得了较好的效果。一是召开在深**机构廉政联络员座谈会，重申廉洁自律的重要意义，提出春节拒收“利是”的要求。二是对外公开发布《****廉政承诺》，进一步强化廉政意识。三是合理安排调研及检查工作。局党委明确要求不得刻意在元旦春节期间安排检查调研工作。四是通过举办新春联谊会、新春茶叙等活动，加强**与在深**机构之间的交流，杜绝春节前后迎来送往、请客送礼的陈旧陋习。通过上述提前打招呼、敲警钟的方式，有效地遏制了春节期间收受礼品、“利是”等不良风气。各公司对我局在节日期间树新风、“平安廉洁度新年”的形式给予了高度评价。
（四）深化人事管理制度改革，建立公开透明的用人机制。我局大胆创新，以深化人事管理体制改革为核心，以增进廉政制度执行力为关键，强化对权力运行的制约和监督，努力提高依靠监督反腐败的能力。一是进一步深化聘用体制改革，从人员“入口”处把牢质量，做到“关口前移”，确保新入人员的素质达标。2019年10月，我局率先在**系统实行了全员聘用，标志着我局人事制度改革取得突破性进展。通过实行聘用制度，转换了我局的用人机制，实现人事管理由身份管理向岗位管理转变，由单纯行政管理向法制管理转变，由行政依附关系向平等人事主体转变，形成一个人员能进能出，待遇能升能降，优秀
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人才能够脱颖而出，充满生机与活力的用人机制，实现我局人事管理的科学化、法制化。二是进一步深化干部任用体制改革，坚持贯彻落实民主集中制原则，不搞个人说了算。2019年4月，我局坚持公开、公平、选聘择优的原则，开展了处长助理及科室负责人选聘工作，14名符合条件的工作人员全部报名参选。通过事前征求意见、无记名推选选聘小组成员、公开选聘述职、选聘民主测评、选聘人员公示等一系列程序，广泛接受监督，有效地杜绝违规违纪现象。通过选聘制度改革，打破了长久以来领导干部选拔任用制度的常规，确保了我局选拔任用干部的工作透明化、公开化、制度化，使每一位工作人员都能有均等的上升机会，有力地杜绝了跑官要官、买官卖官等腐败行为的发生。同时，全局每位干部的压力感、危机感得到了加强，工作责任感和使命感有了明显的提升，有力地推进了各项**工作的开展。三是探索建立科学化的员工考核体系。2019年，我局在广泛征求工作人员意见的基础上，实施了《****编制内工作人员考核管理办法》及《****2019年度量化考核方案》。方案按照分层考核、交叉评价、量化指标、细化标准、奖惩兑现的原则，多维度、全方位对工作人员进行绩效测评，以期真正建立一套科学合理、公平客观的人力评价机制。量化考核结束后，通过对量化考核数据的汇总、分析、反馈，工作人员对过往一年来哪些方面做的较好，哪些方面尚需改善，哪些方面需要进一步学习都有了明确清晰的认识，为进一步提升工作技能和工作效果打下了良好的基础。2019年，在局党委和纪委的周密部署下，我局进一步制定了《****处室量化考核管理办法》、《****专项工作考
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核管理办法》、《****办文督办制度》、《****半年度工作考核方案》等多项制度，通过加强对工作人员的日常办文记录、专项工作考评、处室工作量化考评，真实地记录员工的工作业绩，进一步深化和完善了员工考核体系，公平、客观、全面地对工作人员进行绩效考评，为年终考评和干部选拔任用提供依据。同时，加强对员工廉洁自律方面的日常考核，用制度激发员工廉洁从政的政治意识，在考核过程中实行了廉政问题“一票否决制”。
（五）严把财务支出制度关，避免在“钱先生”面前栽跟头。我局把“制度管人、制度理财、制度控物”作为局财务管理的最高追求，通过对每个方面、每个局面的精雕细刻，初步实现整体的科学管理。全局严格按照**及**市的相关文件，在**下达的预算额度内，本着厉行节约、合理分配的原则进行财务支出，并定期不定期地对财务管理情况进行专项检查。2019年我局在**的大力支持下，选取了**分行大厦作为租用办公职场，并对其进行了装修，在办公楼租用招标、装修招标等问题上，局党委每次均做到公开、透明，成立了工程建设管理小组，采取了招标方式，集体选定施工队伍，降低了工程造价，防止了以权谋私，有效地杜绝了其中可能出现的不廉洁行为。
三、抓执行，形成拒腐防变预警机制网络线
局党委明确要求全体工作人员要结合目前**工作实际，求真务实，与
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时俱进，强化执行意识，狠抓各项制度的执行，将中央和**的各项制度落实到实处，进一步推进和完善反腐倡廉机制的创新发展，提高**效能。
(一)强化法治意识，严格依法行政。局党委、纪委明确要求：对法律法规和**规章明确要求**管的，必须管住管好，法律法规和**规章中明确禁止市场主体做的，绝对不允许做，对违法违规者要严格依法处罚；对法律法规和**规章没有授权**管的，不应该也没有权力去管，对法律法规和**规章没有禁止主体做的，都应当允许市场主体大胆地试，理直气壮地做，只有这样才能真正体现我们对企业自主权和市场规律的尊重。在上述思想的指引下，我局严格贯彻落实《行政许可法》，清理并取消不合法的行政许可事项，进一步完善行政许可工作流程，简化环节，提供优质高效的行政许可服务，受到了市场主体的广泛好评。
（二）强化创新意识，提高工作实效。局党委、纪委深刻认识到：**作为**的派出机构，每一项工作都连接着**的方针、政策，都反映着**的形象和威望。所以，全体工作人员不能把自己的工作单纯定位在上传下达和简单的办文办事上，更不能有得过且过、应付了事的思想，必须有创新意识，在工作方法、方式上不断创新，发挥积极性、主动性和创造性，提高工作效率，提升督办效能。如今年我局制定了《****办文督办评估办法》及《****专项工作业绩考核办法》，对办文、现
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场检查、专项调研、全局重点工作等实施督办，以切实提升各项工作的效率和质量，更好地履行**职责。
（三）畅通信访渠道，规范信访程序。局党委、纪委一直高度重视信访投诉工作，采取多项有力措施，充分发挥全体工作人员的积极性和主动性，相互协调、各负其责，逐步建立了一套转办、督查信访工作流程。一是畅通信访渠道。通过****学会的互联网站和“**宣传进社区”活动等多种方式，向社会公布了我局信访工作机构的相关信息、查询方式、处理程序等事项，为信访人提供便利条件；同时，还建立了负责人信访接待制度，三位局长坚持批阅每一份群众来信，多次在信访投诉件上下批示，指导信访投诉工作，并在办结后认真听取信访情况汇报，关注信访办理结果。对重要来访，局长亲自接待。二是完善信访流程。制定了《****信访工作内部程序规定》，完善了信访工作的内部程序，提高了工作质量与效率。制定了《****信访通报暂行规定》，每季度以《******简报》专刊的形式通报**信访投诉情况统计、信访工作情况分析及转办信访件的办理情况。建立“问题通报”制度，在全市**系统内部建立“问题通报”制度，将**查实的各类违法违规行为和其他损害**消费者利益的行为以《问题通报》的方式发送至辖内各**主要负责人，收到了明显的效果。三是建立信访长效机制。局党委、纪委非常注重建立长效机制，从源头上解决**信访工作中群众反映的热点、难点问题。如针对群众反映较为集中的理赔难问题，我局积极推动**市**同业公会建立了小额理赔争议处理机制，各**
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公司签署了诚信服务承诺书，并正式向社会公开承诺；同时，我局还特别重视以信访问题为线索，抓住有普遍性的投诉问题，有针对性地开展现场检查，达到了事半功倍的效果。
四、几点体会
我局在开展反腐倡廉工作过程中，主要有以下体会：
一是强化对干部队伍的廉政教育，驻牢拒腐防变的思想道德防线，是党风廉政建设的基础性工作。通过加强廉政文化教育和反腐意识教育，在局内创造学廉、评廉、促廉的良好氛围，是一项固本强基的长期工程。
二是加强反腐倡廉制度建设，强化执行力，充分发挥制度在惩治和预防腐败体系中的保证作用，是保持干部队伍的纯洁性的保证。通过狠抓严抓，落实廉政制度，建立廉政长效机制，约束个人行为，才能从根本上保证廉洁从政。
三是增强各项规章制度的透明度，通过深化人事管理、财务管理等体制改革，增进廉政制度执行力，强化对权力运行的制约和监督，才能从源头上防治腐败，努力提高依靠监督反腐败的能力。
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四是切实发扬党内民主，是提高党员干部参政、议政意识，为**建设献计献策，提高科学决策能力，推进****业的健康发展的组织保证。
纪检监察工作是一项长期艰巨的系统工程，是我局不断探索和研究的课题，是促进****业健康发展强有力的思想支持，今后，我局将进一步振奋精神，真抓实干，强化执行力，不断提高****干部的思想政治素质，建立一支让党和人民满意的****队伍，脚踏实地，开拓创新，努力工作，将****事业不断推向前进！
篇二：多维度应对高管违纪
精选资料
最新原创，监督管理政研文章：推动干部监督管理工作常态化
党的十八大以来，党中央着力持之以恒从严治吏，对惩治干部腐败保持高压态势，成绩斐然，民意悦然。开弓没有回头箭，推动干部监督管理工作常态化，必须坚持全程管理、重点监控、机制建设多管齐下，切实打出标本兼治的强力“组合拳”。
坚持全程全面无“盲点”。干部监督管理重在经常、贵在较真，只有让监督时时都在、处处都在、事事都在，才能使干部心有所畏、言有所戒、行有所止。“五假干部”卢恩光等人暴露出来的问题，就是在干部监督管理上存在“盲点”，导致从严治吏的根基不牢固、抓手没力度。这就要求，在过程上要从阶段向全程延伸，做到事前要堵住、事中要卡住、事后要把住。特别是要紧盯关键时段，从一些重要节点、重点时期寻找突破口，前移监督关口，把工作做在前面。要盯紧“关键点”，集中力量在干部人事调整、岗位变动、职务升迁、招考招聘、乔迁新居、子女升学、婚丧嫁娶、生病住院、逢年过节等重要时间节点，及时给领导干部“咬咬耳朵”、“扯扯袖子”，做到领导干部的权力行使到哪里，领导干部活动延伸到哪里，对其监督就覆盖到哪里，让权力始终在阳光下运行。
坚持抓细抓常不“断档”。“小洞不补，大洞吃苦。”综观一些党员干部“湿脚”的轨迹特点，日常管理“挂空挡”是重要原因之一。一些落马官员在忏悔时都提到，没有守好第一次，没有把住细微处，最终一步步铸成大错。因此，对干部的监督管理，一定要从小事抓起、从日常管起，一旦发现“咳嗽喷嚏”，就毫不客气地敲打告诫，切实做到警钟长鸣、警笛不响。要探索建立干部监督管理信息库，按照一人一档的目标，将领导干部履职过程中的各类信息串联记录，推行日常“痕迹监督管理”。要综合运用网络等多种监督渠道，充分发挥提醒、函询和诫勉作用，对苗头性问题主动提醒、信访举报问题逐一函询、轻微违纪问题及时诫勉，并把提醒、函询和诫勉情况作为干部考核、任免、调整的重要依据，切实让“咬耳扯袖”、“红脸出汗”成为常态，防止“小病成大病、大病入膏肓”，避免“亚健康”变成“不健康”。
坚持治标治本有“刚性”。“小智治事，中智治人，大智治制”。针对干部监督工作的薄弱环节，既要完善实体性内容，又要强化保障性措施，确保制度更接地气、更易操作。要结合深化党的建设制度改革，进一步完善干部管理监督制度体系，建立领导班子和领导干部日常考察了解、分析研判机制，实时了解干部履职作为、德才表现、群众公认度等情况。要把管理监督的触角向八小时以外延伸，完善全方位、多维度的问题发现机制、反馈机制、处理机制和整改机制，督促干部养成良好的生活习惯、高尚的生活情趣。要增强制度执行力，用监督传导压力，精选资料
用压力推动落实，确保制度执行到人到事到底，坚决防止成为“稻草人”、形成“破窗效应”。
吏治清则风气正，风气正则事业成。抓住从严管理监督干部，就牵住了从严治党的“牛鼻子”，必须持续用力、久久为功，把管理监督真正严到份上，让从严管理形成长效，着力营造风清气正的政治生态，为党的十九大胜利召开奠定坚实基础。
篇三：多维度应对高管违纪
高管薪酬差距对企业违规的影响研究
作者：吴思梦
来源：《管理学家》2021年第14期
[摘
要]随着经济效益的不断攀升，拥有百万、千万薪酬的高管数量也呈现显著增加的趋势，这势必造成企业之间高管薪酬差距的不断扩大。纵观现有文献，以高管薪酬差距为重点的研究课题越来越多。众所周知，高管微观行为对于现代企业实施战略有关键性影响。文章将重点放在高管薪酬差距对企业违规的影响上，着重分析2011年至2020年企业违规情况，探究高管薪酬差距的逐步增大对企业违规行为的影响因素和作用路径，并根据研究结果，从高管薪酬的视角出发，提出抑制企业违规的可行性建议。
[关键词]高管薪酬；薪酬差距；企业违规
中图分类号：F272文献标识码：A文章编号：1674-1722（2021）14-0034-03★基金项目：江苏省研究生科研创新计划项目《地区贫富差距对企业违规的影响研究》；项目编号：KYCX20_1365高管是现代企业管理模式中的中坚力量，其核心地位决定着高管行为会对企业产生显著影响。这决定了无论在学术研究抑或是实践经验上，都应当给予高管这一类群体更多的关注。其中，作为衡量高管绩效的重要指标——高管薪酬差距，是国内外专家重点关注的领域。
（一）高管薪酬差距
现有学者认为，薪酬差距[1]是企业针对不同能力层级职工回报于不同水平的薪酬等级。而高管薪酬差距限定在高级管理者这一特殊的群体上，用于衡量高管不同的职位获取的薪酬差距。事实上，根据《企业财务报告披露准则》规定，高管薪酬作为企业重要信息被要求强制披露。这在一定程度上提高了这一重要信息的透明度，也使得本文能够获取有效数据进行研究。本课题以2011—2020年十年期间沪深A股上市公司数据为样本，展开深入的研究和分析。
（二）企业违规
企业违规行为[2]是公司在信息披露、经营管理以及高管行为三个维度违反法律规范或行业要求，从而受到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、司法部门、公安机关以及财务部门等机构公开谴责、批评和处罚的行为。根据中国证监会的标准，违规类型可以被归纳为以下三种：一是信息披露违规；二是企业经营违规；三是领导人违规。具体来说，第一种违规类型主要为虚构利润、虚列资产、虚假记载等财务数据虚假和延迟披露、重要内容遗漏等披露不及时、不准确等行为；第二种类型主要为自行修改资金用途、违规侵占公司资产、违规担保等企业相关的行为；第三种类型主要为实施内幕交易行为、违规购买或者出售股票、操纵股票价格等，该类型的特点是以企业领导人为主体。
本文选取2011—2021年十年间共计7794条违规数据，进行简单的数据分析，结果如表1所示。结果显示，该十年间，违规次数逐年攀升，违规企业数量也呈显著递增趋势。如此显著的递增趋势，一方面是由于政府等相关部门的监督和执法力度逐年加强，企业违规行为被监查并获得一定程度上的处罚的概率越来越高；另一方面也说明企业违规行为愈演愈烈，必须多加关注。
由上文可知，高管的微观行为对企业经营和管理起到至关重要的作用，同时高管也是企业违规行为的重要实施主体。国内外学者研究发现，高管薪酬差距是影响高管行为的重要因素，因此，本文将研究重点放在分析高管薪酬这一指标对于企业违规行为的作用机理上，从这一高管群体衡量指标为出发点展开分析，不仅从理论上丰富现有研究路径，更是从实践意义上，从高管薪酬差距的角度提出可行建议，为抑制企业违规行为、提高违规查处的概率提供一定的理论基础。
（一）锦标赛理论
锦标赛理论[3]是指上市公司借助晋升机制对职工进行激励，其主要激励对象是高管。该理论指出，拉大企业首席执行官与其他高管群体的薪酬标准，会显著减少委托人对代理人的监管成本，推动两者利益一致性，并取得扩大企业绩效的效果。根据锦标赛理论，薪酬差距的拉大代表高管如果在晋升锦标赛中胜出，将会获得丰厚的物质回报，从而对高管产生一定程度的激励作用，也就是说，该理论认为薪酬差距的扩大能有效敦促高管通过努力提高企业绩效，从而提高自身薪酬。
（二）行为理论
与前述理论不同之处在于，行为理论提出公平只有在高管薪酬差距很小时才能体现出来，从而起到激励企业职工的作用。社会行为理论提出，个体主观行为往往由以下三方面联合作用产生：一是认知，即个体在采取行动前会对周围环境做出整体的把握；二是情绪，个体的行为受其主观情绪的作用，而且个体面对同一情形的主观表现有所差异；三是评估，个体会在其采取行动前对该行为可能产生的后果和效益进行评估，从而选取对自己最为有利的行为。
（三）分配偏好理论
分配偏好理论认为薪酬范围的设计和制定需要由决策者和员工在充分协调的前提下完成。该理论认为个体会根据自己的投入和所得进行纵向比较，同时还会和身边的朋友、同事进行横向比较。在这些横向和纵向的比较过程中，如果出现远超个体预想的差距将导致个体产生强烈的不公平感，即自己的付出与获得的收益不成正比的主观感受。
根据锦标赛理论、行为理论、分配偏好理论，高管薪酬差距对于企业违规将产生一定程度的影响作用。本文将重点研究其作用机理和影响机制。
首先，高管基于自利动机导致企业违规。高管薪酬差距的逐渐拉大是导致高管基于自利行为产生不正当、不合理行为的动机，进而加大违规发生可能性。Cowherd以及Levine（1992）[4]在深入探究公平与高管薪酬差距关系的基础上，认为公平感的获取与之形成显著的负向影响，也就是说，减少高管薪酬差距扩大了个体对公平感的主观认知。魏芳（2018）[5]从团队内部薪酬的视角出发，发现锦标赛理论存在显著的负向激励作用，高管内部薪酬过高，将导致高管在自利行为的影响下采取激进的违规行为，从而导致企业违规行为的发生。
其次，高管易产生不公平感，从而倾向于实施违规行为获取超额收益。行为理论和分配偏好理论认为，高管倾向于将个体薪酬与同行业整体薪酬进行比对，也倾向于与企业内部的其他高管薪酬进行对比。当自身薪酬高于其他高管的薪酬时，高管会倾向于认为是自己的劳动所得，面对其他高管的质疑，存在显著的薪酬辩护动机，会通过企业高绩效对自己的高薪酬进行解释和辩护。
同时，当企业高管上一年度平均薪酬低于同行业或者同企业其他高管的薪酬时，为了在当年达到或超过平均水平，弥补过去的“损失”，高管往往会在当年采取行动。这一行为动机既来自于高管自身的不公平感，也来自与股东和其他利益相关者的压力[6]。
GONE理论是用来解释舞弊行为的重要学说之一。其认为舞弊是基于贪婪、机会、需要、暴露这几个因素，并且缺一不可。“贪婪”反映了个体的道德价值取向。“机会”反映了内部治理和社会监管惩罚机制的相互作用。“需要”指舞弊或违规行为产生的“需求”。“暴露”主要在于：一是违规行为得以披露可能性；二是给予违规者的处罚力度。
高管相对于其他员工，处于马斯洛需求层次理论的较高层次，表现为更高的要求。因此，较高的薪酬差距代表着其经济及社会地位略低于其他高管。因此，当高管薪酬差距较高时，高层管理者“贪婪”程度也倾向于更高。此外，较大的高管薪酬差距也极有可能刺激高管通过采取以损害股东或其他利益相关者的利益的行为，如隐瞒关键财务数据或虚造数据等方式，弥补自己相对较低的收益。对于第二个条件“机会”，高管面对提升企业绩效、增加自身晋升可能的需求时，为了使企业绩效表面看起来更好，在企业内部监管不严，违规被发现后的机会成本较小，而违规获取的潜在收益较高的情况下，高管将倾向于刻意主导虚报财务数据、违规交易等违规行为，通过负面的、消极的努力获取收益。“需要”是指在晋升锦标赛中，高管们势必面临持续增长的绩效压力和业绩要求，这些压力要素会构成企业舞弊者的行为动机之一，也提高了高管群体通过夸大绩效“优化”财务指标的可能程度。高管在职位晋升竞争和其他奖励竞争中，也倾向于实施虚假陈述等欺诈行为，或采取非正当手段增加产出。对于最后一个条件“暴露”，风险敏感性理论提出个体对达到某一目标的需求提高时，往往倾向于采取冒险行为。高管往往会将现有的薪酬与未来可能得到的薪酬进行对比，差距越大，高管越想通过职位晋升获取高额薪酬，从而忽略风险，采取激进的行为。
（一）规范高管薪酬差距标准
近年来，中国证监会的监督机制得到完善，对企业的监督和管理更加合理、规范、透明，然而仍有一些公司通过违反法律法规中饱私囊。依据上文分析，可对公司易于发生的违规行为提前防范，而高管薪酬一直是敏感事项，值得足够重视。因此，企业应当建立和完善内控机制，结合企业自身状态和行业发展现状指定和完善标准的薪酬制度，以防出现高管依靠权力之便提高自身薪酬而导致高管薪酬差距过大。
（二）完善企业内部治理体系
企业应当从自身的角度出发完善内部控制体系，同时建立有效的内部监督机制，实现高管权力的制约与平衡。首先，企业应当建立完善的董事会制度和监事会制度来制约高管权力、约束高管行为，在董事会、监事会成员等方面，要做到兼顾内外部平衡，实现高管人员的多维度融合，充分发挥内部监督职能。其次，发挥企业自身的主观能动性，从源头出发，有效降低企业违规发生的可能性，促进内部监督职能的发挥，减少高管主导违规行为的机会，提高违规被暴露的概率。最后，完善内部管理制度，责任到人，提高责任追究和惩罚力度，抑制高管的不端行为。
（三）提高信息披露力度
目前，我国企业高管薪酬的披露制度尚不健全，政府监管机构应当进一步完善信息披露监管体系，在高管薪酬的制定、标准等方面出台相关的措施，同时加大政策执行的力度，确保企业在信息披露上的有效性和合规性。此外，对于恶意违反高管薪酬标准的行为，应当采取有效的惩罚措施，起到有效的监管作用，从而抑制因高管薪酬过高造成的企业违规行为频发的现象。
[1]魏芳，耿修林.高管薪酬差距的阴暗面——基于企业违规行为的研究[J].经济管理，2018，40（03）：57-73.[2]李莹.上市公司高管薪酬差距对企业违规行为影响研究[D].辽宁大学，2017.[3]EdwardP.Lazear，SherwinRosen.Rank-OrderTournamentsasOptimumLaborContracts[J].EdwardP.Lazear；SherwinRosen，1981，89（5）.[4]DouglasM.Cowherd，DavidI.Levine.Erratum：ProductQualityandPayEquitybetweenLower-LevelEmployeesandTopManagement：AnInvestigationofDistributiveJusticeTheory[J].AdministrativeScienceQuarterly，1992，37（3）.[5]魏芳，耿修林.高管薪酬差距的陰暗面——基于企业违规行为的研究[J].经济管理，2018，40（03）：57-73.[6]魏芳.高管团队垂直薪酬差距与企业违规行为的研究：企业内外部环境的调节效应[D].南京大学，2019.
篇四：多维度应对高管违纪
篇五：多维度应对高管违纪
如何加强公司内部管理
如何加强公司内部管理
如何加强公司内部管理
篇1一是要正确处理好企业业务经营与内部管理的辩证关系，坚持业务经营与内部管理两手抓、两手都要硬。要求各单位在全力以赴抓好经营目标任务的同时，必须高度重视内部管理工作。各级领导首先要带头重视、带头抓，带关落实、带头查。要把质量贯标工作作为强化企业内部管理的重要抓手，通过严格管理，强化员工自觉遵纪守法意识，防止企业经营风险和法律风险，不断提高企业经营管理水平。
二是严格按照“全员发动、全员参与、全过程受控、全方位达标”要求，组织员工认真学习质量管理体系文件，让每位员工都熟练掌握本岗位的工作流程。各单位领导要把贯标工作作为进一步加强企业基础管理工作的一项重要任务，使之日常化、动态化，规范化和制度化。各分公司、配送公司办公室要认真履行好贯标工作组织牵头部门的职责，充分发挥好综合协调职能;业务销售、财务部门要认真履行工作职责，按质量体系文件要求充分发挥好各自的管理职责。
三是要高度重视食品安全监管对企业经营管理工作带来的新挑战，提出的新要求。作为国有食品经营企业，必须带头执行和落实国家有关的政策法规，在食品经营过程中，自觉遵守和维护国家法律和政策的严肃性，绝不允许在任何单位或员工中出现有损重盐集团形象和声誉的行为。为此，各单位领导必须高度重视食品经营过程中的质量管理、质量安全，发动全体干部职工提高责任意识、防范意识，抓好监管、严格控制，特别是要严格执行工商管理部门关于“一单通”使用的规定，认真规范填写“一单通”，做好单据的发放、回收管理，并按要求妥善留存，以备查验。坚决杜绝因工作不负责任、马虎行事，给企业造成不良影响和经济损失。
四是要健全制度文化，提高干部员工的执行力，确保集团各项管理制度的有效贯彻执行。贯标工作是规范企业经营管理活动，强化企业质量管理的重要载体，必须克服有的单位和员工中存在的“是多余
的事，是办公室的事”的错误观念。领导要带头把贯标作为企业制度文化建设的重要内容，在员工中大力宣传和树立全员参与、全过程受控的管理理念，使之成为员工工作中的自觉习惯和良好的工作行为。各单位在执行过程中，要保持上下信息沟通渠道的畅通，及时做到上情下达，下情上报;及时发现、反映经营管理过程中出现的新情况、新问题。
集团公司总经办要加大对各单位检查指导、协调服务的力度，对企业反映的质量管理问题要高度重视，对内审和外审中反映出的问题要认真进行梳理，定期提出质量管理体系文件及业务流程优化的意见，并广泛征求各职能部门和各单位的意见。希望各职能部门、各单位积极支持配合，共同推进质量管理体系建设工作，不断提升企业的经营管理水平。
如何加强公司内部管理
篇21、建立科学的用人制度
要坚决改变用人观念，拓宽视野，按照德才兼备的原则，大胆任用一批能人，不拘一格，敢动真格地选好配好企业的厂长(经理)。在选拔和任用企业领导干部时，首先要考虑对国家、对企业、对职工负责，把那些既有责任心又有管理能力的人提拔到厂长(经理)位置上，尤其要配备好企业的“一把手”，使其成为率领企业职工奋发向前的领头雁。其次要从德、才、识、体等方面注意发现任用企业各级领导干部。
2、突出重点，抓好质量管理、资金管理、营销管理和成本管理
这是企业内部管理的实质和核心。抓质量首先要牢固树立“质量、信用”的观念。企业领导者要成为企业产品质量和信用的第一责任者，要健全以质量否决权为核心的责任制，加强技术基础工作，建立健全质量管理机构，大力推行科学的质量管理方法，深入推行全面质量管理，认真贯彻IS09000系列标准。抓资金管理，需要从思想上，要树立勤俭办厂的精神，想方设法开源节流。
3、加强企业的思想政治工作
加强企业思想政治工作，从根本上说，是贯彻“两手抓，两手都要硬”的方针，是创造高度的社会主义物质和精神文明的必然要求。
如果没有坚强有力的思想政治工作，就不可能正确执行党的路线方针和政策，如果没有坚强有力的思想政治工作，就不能凝聚人心，造就一支有理想、有文化、有道德、有纪律的职工队伍，企业发展就会失去最大的力量源泉。把加强思想政治工作作为企业的一项重大的基本建设来抓，这对于搞活国有企业乃至整个国有经济，具有长远的战略意义。
4、制定科学有效的绩效考核制度
人的潜在能力是巨大的，要调动员工的劳动积极性和创造性，必须用严格的奖惩制度去约束和激励其努力奋斗，充分发挥潜能。人的潜能不会自然发挥出来，而是必须用激励的手段使其产生“动力”，“动力”的产生是靠人按不同的标准可划分为许多种类。如生理需要、社会需求、物理需要、精神需要去引发。如何才能让员工产生“需要”并且能逐步发展，从“需要”促使其产生心理张力，引起其产生达到一定目标的内部动力“动机”，“动机”推动其去“行动”，实现达到“目标”，“目标”实现的同时需要满足，紧张解除，这时又需要使其产生新的“需要”。以此周而复始地循环，使人不断地被激发，潜力不断地发挥。这每个循环的运转过程都需要企业“帮助”产生，即建立起一个适应我国现阶段员工的科学有效的绩效考核机制。
如何加强公司内部管理
篇3通过各种公开、非公开渠道可以发现，上市公司内部控制管理存在或大或小的缺陷，而这些缺陷在非上市公司同样存在甚至更甚。笔者结合自身企业管理经验和“舞弊三角理论”应对措施，谈谈如何加强企业内部控制管理。
一、企业内部控制建设存在的普遍性问题
（一）压力导致企业无法合理保证内部控制目标
企业承受的压力常见有以下几种：一是财务稳定性或盈利能力受到不利经济环境、行业状况或企业运营状况的威胁，市场需求大幅下降，所处行业的经营失败增多；二是管理层为满足外部预期或要求而承受过度的压力；三是管理层或治理层的个人经济利益受到单位财务业绩或状况的影响；四是管理层或业务人员受到更高职级管理层或治
理层对财务或经营指标过高要求的压力。
较大的财务压力和经营压力，致使企业无法合理保证内部控制目标的实现。
（二）具体业务层面风险防范、控制措施未落实到位
由于我国企业管理人员对内控法规的熟悉程度不高、风险管理理念掌握不够，企业业务层面的内部控制存在一些共性问题：一是未按现代风险管理理念对企业业务层面的风险进行有效的摸排、评估，未建立详尽的风险防控清单和风险应对措施；二是未将规范有效的内部控制措施全面嵌入到企业的资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、工程项目等具体业务活动中；三是未按企业建立的内部控制制度规定执行或未执行到位；四是未建立高效的内部控制自我评价机制，无法为企业改进、完善内部控制管理提供有效建议。
（三）企业内部监督的局限性
内部监督是对企业内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制有效性，发现内部控制缺陷并及时加以改进，是实施内部控制的重要保证，其中内部审计是企业内部监督机制中的一个重要环节。但由于内部监督的组织、机构和人事均隶属于企业，更由于企业成本效益原则的限制、例外业务的影响、内部监督人员的素质和高管层存在滥用职权的可能，企业内部监督普遍存在一定的局限性，如内部审计的独立性、客观性、公正性难以保证，制约了内部监督作用的发挥。
二、加强内部控制的途径和方法
（一）制定科学的发展战略和目标，全面培育内部控制文化
第一，公司治理层要对经营目标或战略目标进行“适度减压”，使其更加契合企业发展实际。
第二，公司治理层和管理层要深刻领会实施内部控制规范的内涵，全面深化内部
控制管理目标，加强内部控制顶层设计，坚持风险导向，注重内部控制的系统性、协调性。一要对构成企业的组织资源（规章制度、组织结构、人力资源、财务资源、业务流程等）进行合理整合，并高度关注企业经营管理行为的经济性和效率性。二要依据国家政策、法律法规和外部市场环境，制定企业内部政策、计划和程序并适时作
出调整。三要建立信息控制系统监督企业组织行为，并为企业的经营决策提供科学、合理的依据。
第三，要培育企业的内部控制文化。培育积极向上的企业文化，激发企业员工的积极性，树立现代管理理念，强化风险意识和法制观念，凝聚内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的共识：企业董事会是内部控制建设的决策者，经理层是内部控制建设的执行者，监事会是内部控制建设的监督者，员工是内部控制建设的参与者。
（二）以风险为导向，落实具体业务层面的内部控制措施
企业根据风险应对策略，采取对应控制措施，将风险控制在可承受范围之内，就是实施内部控制的具体方式，也即防范化解风险。
第一，要树立统一的风险管理理念——如何识别风险、承担哪些风险，以及如何应对这些风险；使企业内部的个人、团队价值观、行为态度及处事方式在风险管理的价值观上趋同。
第二，要摸排企业层面和各业务层面的风险，根据风险强度和频率建立风险清单，把内部控制措施（不相容职务分离、授权审批控制、财产保护控制、会计系统控制、预算控制、运营分析控制、绩效评价控制等）嵌入到具体业务和经营管理过程中。
第三，要实施内部控制制度执行奖惩制度，奖惩信息公开化，以考核引导企业员工加强内部控制执行力。
第四，要开展内部控制自我评价——从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内控要素入手，结合企业实际情况和管理要求，在全面评价的基础上，重点分析评价重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。让各级管理层了解、熟悉、掌握公司内部控制设计和运行的缺陷，为管理层改进、优化、完善实施企业内部控制提供正确的`方向。
（三）利用倒逼机制，充分发挥内部审计的积极作用
当前，企业有来自各级政府有关监管部门强有力的监管和会计师事务所的审计，外部环境对企业的经营管理，进而对企业的内部控制提出了更高、更严的要求。作为企业内部监督主要职能部门的内部审
计机构要充分利用外部监管的倒逼机制，克服内部监督的局限性，切实履行职责，为健全、规范企业内部控制贡献力量。
第一，要从组织上保障内部审计工作的开展。习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上提出“要加强对内部审计工作的指导和监督，调动内部审计和社会审计的力量，增强审计监督合力”的新要求，体现了党和国家对内部审计的高度重视；审计署修订出台了新的《关于内部审计工作的规定》，要求由单位党组织、董事会（或者主要负责人）直接领导内部审计机构。企业要贯彻落实好相关精神，尤其是把党委对内部审计工作的领导纳入企业章程，进一步强化内部审计的组织地位，提升内部审计的独立性，保障内部审计工作的开展；要建设一支具有独立、客观、公正审计精神的高素质内部审计队伍，敢于直面“自己人”的管理缺陷及舞弊，敢于原汁原味地报告真相；要选好配好内部审计人员，将思想作风过硬、综合素质较高的各类优秀人才充实到内部审计队伍中。必要时构建“兼职专家审计师”或“特邀审计师”队伍，充分利用各类专家、业内行家的专业知识和业务能力解决相关专业问题；要鼓励内审人员通过参加职业继续教育、“以审代训”、培训交流等方式，不断完善自身的知识结构、专业素养。
第二，要从内部制度上保障内部审计工作的高质量开展。企业要制定、完善内部审计工作制度和实施细则，明确审计立项的决策、原则和方法，以服务大局、立足风险，契合领导关注的重点、管理出现的难点、员工热议的焦点，企业内部经营管理与当今经济社会各领域重合的新情况、新问题、新趋势为导向科学选取审计项目；同时要确保加大对国家重大政策措施落实情况、重大项目落地、重点资金保障、重点岗位领导干部经济责任等领域的审计力度。制定内部审计质量控制制度，完善内部审计质量控制体系，对内部审计的全流程提出明确的控制要求，确保高质量地开展内审工作。建立内部审计保护和奖惩考核制度，保障内部审计人员的安全，以考核鼓励内审人员高质量地开展工作。
第三，要落实内部审计整改、巩固内部审计工作成果。把内部审计的真正价值落脚到推动企业创建长效自律、自控、自优的内控机制
上，落脚到实现企业的战略目标上。建立内部审计发现问题整改机制，通过“多维度”整改台账将整改任务明确落实到责任单位和责任人，并将内部审计整改情况作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的重要依据，增强审计整改对单位和干部的约束性。建立审计问题清单销号制，按照“一个问题一个账号”的原则对审计问题较真较劲、紧盯不放、督促整改，增强审计整改的落地性。建立与其他内部监督力量的协作配合机制，对反复出现、屡审屡犯的重大问题多部门联动，联合督查、科学研判，提出解决办法，破解审计整改难题。建立重大违纪违法问题线索移送机制，配合国家严肃法律法规、严肃财经纪律。
