篇一：财务人员管理制度
财务人员管理制度
财务人员管理制度
财务人员管理制度（精选10篇）
在日新月异的现代社会中，很多地方都会使用到制度，制度具有合理性和合法性分配功能。拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是小编精心整理的财务人员管理制度（精选10篇），希望对大家有所帮助。
财务人员管理制度1银行支票的管理规定：
一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购入银行支票(包括现金支票和转帐支票)后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。
二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。
三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准签发支票、具体签发支票和加盖印鉴，必须由两人或两人以上办理，不得一人办理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。转帐支票的收款单位必须与发票印章上的单位名称相符。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额(大写及小写)、支付用途要填写齐全、准确，不得留空。
四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。持票人应根据支付凭证及时报帐。银行支票的借用期限为一天，不论支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已使用的，将支票底根及审批过的发票或单据一并报帐;未使用的，则应将支票完整地交回财务部门。财务人员要及时进行银行帐核对，如发现银行支付金额与支票底根不符时，要查明原因，及时处理，如有违纪行为，要追究当事人责
任。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。
财务印鉴的管理：
一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。
二、使用印鉴时，须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必须是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其他方面，更不得私自盖章。
三、财务专用印鉴的管理，要实行严格的责任制，凡因印鉴保管不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的责任。
现金管理规定：
一、现金会计必须认真细致审核原始单据，收付现金后，必须在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对于不符合规定的原始单据应予以退回，待手续齐全、符合规定后，予以办理。
二、加强对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借条审批后入帐，严禁出现以借条、白条抵库现象。
财务开支审批办法：
为了加强财务开支管理，严格财务监督，规范财务开支审批制度，特制定以下管理办法：
一、财务开支要本着勤俭、节约的原则，尽可能的节省管理费用，用于发展业务。
二、各项财务开支，坚持实行法人代表审批制度，一切费用、支出必须由法人代表签字后，方可凭单报销。
三、各部门人员报销费用时，应先到财务部门进行单据初审，合格后，填费用报销单，经财务部门审核后，报法人代表审批，财务报销时间定在每周一和周四两天。
四、办公用品、低值易耗品必须统一由办公室购置，并持采购单、发票报销。
五、凡报销员工都应事先填写用款申请单，并报法人代表审核批
准后方可报销。
六、财务人员应根据合法的、要素齐全的的发票办理报销手续，否则一律退回，待符合要求后再办理。
七、每月货款付出前先做预算报法人代表审批方可付出，货款付出定在每月的25日至31日，特殊情况除外。
单位及职工个人借款的管理办法：
一、加强对借款的管理，严格控制借款数额，原则上借款只用于本单位公务需要，职工个人不得随意向单位借款，如确因个人及家庭急需，可向单位说明原因后申请借款。
二、本单位借款金额可视公务需要而定，但必须严格控制;职工个人借款的，其借款数额不得超过本月该员工的工资额。
三、用于单位公务需要的，经办人员需填制正式借款借据，写明具体原因，还款时间。
四、无论是本单位公务借款还是职工个人借款，均必须在规定的时间内还款或者凭合法的票据报销，单位公务借款及个人借款期限均为15天，超过规定期限未还清者，财务部门将从其薪酬中扣除，直至扣清为止。职工个人以前借款未还清者，不得继续借款。
差旅费、交通费、招待费管理办法：
一、交通费、住宿费标准
二、住宿费开支办法
出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理。
三、交通食品公司财务部管理制度费开支办法
由于工作原因参加会议、培训或办理其他公务的，出差人员可凭往、返的车票据实报销。
四、招待费开支办法
员工因公务出差(市内)，报销餐费10元/次(外省出差除外)，外地出差补贴另定。
财务人员管理制度2一、现金的日常管理
(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
(三)库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录，做到账实相符。
(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单。
二、现金的收入管理
(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
(四)收到现金或支票应及时交存银行。
(五)收到货款，约定时间报告给销售内勤和财务相关人员，及时记录往来明细账。
三、现金支出管理
(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必须要有最后一手领导签字，可过后补签字。
(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度
(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
(三)若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。
五、检查与监督
(一)每天下班之前，主管人员负责监督清点现金余额工作，包括带走现金数量，并做好记录。
(二)主管人员定期安排监督检查账实是否相符，每周一次，并做好记录。
(三)主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据，并且做好记录，检查时存款回单与短信提醒结合起来，做到零漏洞，保证现金真实入账。
六、奖罚规定
(一)盘点工作按期执行，如未执行或执行不好，第一次警告，第二次罚款10-50元。如月度执行较好，给予1-5级奖励。
(二)如发现现金丢失或者漏记，根据情节严重情况，罚款10-5000元。如季度执行较好，给予3-5级奖励。
财务人员管理制度3一、总则
为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。财务部相关工作人员须依照本制度开展工作。财务部总监对部门人员进行考核和管理。
二、部门职能
负责建立、健全公司财务相关制度，监督各项制度的实施与执行。
负责编制公司年度、月度、季度财务报表。负责固定资产和低值易耗品的管理。负责现金收支及银行结算业务。负责公司财务审计和会计稽核工作。负责会计档案管理工作。
三、财务部人员职责
1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系。
2、健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理。
3、分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况。
4、及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。
5、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案。
6、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放。
7、负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理。
8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。
9、进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作。
10、编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。
四、业务流程
4.1.银行存款付款控制流程
4.2.记账凭证账务处理流程
4.3.费用报销管理流程
4.4.付款流程
4.5.应收账款管理流程
4.6.存货审计流程
4.7.收入审计流程
4.8.货币资金审计流程
4.9.成本审计流程
4.10.利润审计流程
4.11纳税申报流程
五、相关制度规范
5.1.费用报销管理规范
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销
5.2.转账支票管理规范
1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般情况下都必须采用银行转帐结算。
2、银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完全一致。
3、财务部签发银行转帐支票时，必须看清楚资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。
4、为了掌握银行存储情况，财务部必须定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。
5.3.会计档案管理规范
1、公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。
2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称;客户为自然人的，要如实填写姓名。
3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，并加盖财务章，发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。
4、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。
财务人员管理制度4第一条目的为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其存货及财产盘点的准确性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。
第二条盘点范围
1、存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。
2、财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。
3、财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。
(1)固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。
(2)保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。
(3)保管品：以费用购置的资产。
第三条盘点方式
1、年中、年终盘点
(1)存货：由资产部或经管部会同财务部于年(中)终时，实施全面总清点一次。
(2)财务：由财务部与会计室共同盘点。
(3)财产：由经管部会同财务部于年(中)终时，实施全面总清点一次。
2、月末盘点每月末所有存货，由经管部会同财务部实施全面清点一次(经管项目500项以上时，应采取重点盘点)。
3、月份检查由检核部(总经理室)或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。
第四条人员及职责
1、总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。
2、主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。
3、复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。
4、盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。
5、会点人：由财务部指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
6、协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。
7、特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。
8、监点人：由总经理室派员担任。
第五条准备工作
1、盘点编组由财务部主管于每次盘点前，依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”(略)，呈总经理核定后，公布实施。
2、经管部将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，并由财务部准备盘点表格。
(1)存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并予以标示。
(2)现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。
(3)各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
(4)各项财务账册应于盘点前登载完毕，如因特殊原因无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据(如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等)，利用“结存调整表”(略)一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部自存，第一联送经管部。
3、盘点期间已收料而未办妥入账手续者，应另行分别存放，并予以标示。
第六条年中、年终全面盘点
1、财务部经总经理批准，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。
2、盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位于盘点期间所需用的领料，材料可不移动，但必须标示出。
3、原则上应采取全面盘点方式，特殊情况应呈报总经理核准后，方可改变方式进行。
4、盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财务数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。
5、盘点物品时，会点人应依据盘点人实际盘点数，详实记录“盘点统计表”(略)，每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联备日后查核。若有出入者，必需再重点。盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”(略)一式两联，第一联由经管部自存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。
第七条不定期抽点
1、由总经理室根据实际需要，随时指派人员抽点。可由财务部填制“财物抽点通知单”(略)于呈报总经理核准后办理。
2、盘点日期及项目，原则是不预先通知经营部。
3、盘点前应由会计室利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的实际账面结存数，再行盘点。
4、不定期抽点应填列“盘存表”。
第八条盘点报告
1、财务部应根据“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”(略)一式三联，送经管部填列差异原因的说明及对策后，送回财务部汇总转呈总经理签核，第一联送经管部，第二联转送总经理室，第三联自存财务部作为账项调整的依据。
2、不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。
3、盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的“盘点盈余”或营业外支出的“盘点亏损”。
第九条现金、票据及有价证券盘点
1、现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部会同经管部共同盘点外，平时总经理室或财务部至少每月抽查一次。
2、现金及票据的盘点，应于盘点当日上下班未行收支前，或当日
下午结账后进行。
3、盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。
4、会点人根据实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”(略)一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管部存，第二联财务部存，第三联送总经理室。
5、有价证券及各项所有权等应确定核对认定，会点人根据实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”(略)一式三联，经双方签订后呈核。第一联经管部存，第二联财务部存，第三联送总经理室，如有出入，应即呈报总经理批示。
第十条存货盘点
1、存货的盘点，应于当月最末一日进行。
2、存货原则上采用全面盘点，如因成本计算方式无需全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后方可改变盘点方式。
第十一条其他项目盘点
1、外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”(略)一式三联，应由代加工厂商签认。第一联存经管部，第二联存财务部，第三联送总经理室。
2、销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。
3、经管部应将新增加土地、房屋的所有权证的影印本，送交财务部核查。
第十二条注意事项
1、所有参加盘点工作的盘点人员，必须深入了解本身的工作职责及应行准备事项。
2、盘点人员盘点当日一律停止休假，必须依规定时间提早到达指定的工作地点，向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人，应该事先报备核准，否则以旷职论处。
3、所有盘点财务都以静态盘点为原则，故盘点开始后应停止财务的进出及移动。
4、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，须经盘点人员
签认方能生效，否则应查究其责任。
5、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确定资料为依据，不得以猜想数据、伪造数据登记。
6、盘点人员超时工作时间，可报加班或经主管核准轮流编排补休。
7、盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。
8、盘点终了，由各组复盘人向主盘人报告，经核准后方可离开工作岗位。
第十三条奖惩
1、盘点工作事务人员须依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经主盘人签报，给予奖励。
2、违反本办法的，视其情节轻重，由主盘人签报人力资源部议处。
第十四条账载错误处理
1、账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以警告以上处分，情节严重者，应呈报总经理议处。
2、账载数字如有涂改、未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者，均由直接主管签报总经理议处。
第十五条赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况之一者，应呈报总经理议处或赔偿相同的金额：
1、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受盗窃、损失或盘亏者;2、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者;3、对所保管的财务未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者。
第十六条本制度经总管理处总经理核准后实施，修改时亦同。
第十七条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。
第九章奖励与处罚
第十八条审计人员对被审计单位的人员中有工作努力、业绩突出行为的向总经理提出各类奖励建议。
第十九条审计人员对有下列行为之一的被审单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建议：
1、拒绝提供有关文件、凭证、账表、资料和证明材料的;
2、阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的;3、弄虚作假，隐瞒事实真相的;4、拒不执行审计结论和决定的;5、打击报复审计人员或举报人的。
第二十条如审计人员有下列行为，根据情节轻重给予各类处罚：
1、利用职权牟取私利的;2、弄虚作假、徇私的;3、玩忽职守，给公司造成重大损失的;4、泄露公司秘密的。
第二十一条对审计过程中发生的以上行为，若构成犯罪的，应提请司法机关依法追究刑事责任。
第二十二条本办法由审计(财务)部负责解释、补充，经公司董事会通过颁行。
财务人员管理制度5第一章总则
第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：
(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真
执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作
第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理
第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资产管理
第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极
催收，避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
第五章财务工作岗位职责
(一)财务经理职责
1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责
1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
10、完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责
1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。
2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。
3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。
4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
(四)出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
财务人员管理制度6第一章财务管理目的第一条维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的`。
第二章财务管理工作职责
第二条制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。
第四条每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。
第五条对公司的资产进行管理。
第六条规范企业财务行为。
第七条参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大
经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。
第八条执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。
第九条明晰企业总体资产状况。
第三章资产管理
第十条流动资产的管理
第十一条固定资产管理
1、下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。
2、对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。
3、低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。
第四章内部报销的管理
第十二条本规定适用于公司。
第十四条报表种类
1、旬报
2、资产负债表、损益表、报表分析
3、内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表）
第十五条上报时间
1、旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。遇节假日顺延。
2、资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。
3、各类内部报表：每月10日前上报。
第十六条报表要求
1、报表内容应真实、完整。
2、上报时间应准时。
3、在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。
4、报表格式由总公司财务部统一规定。
第十七条对各条块执行制度情况的管理
1、结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成情况，并由董事长决定处理措施
2、对下属各条块违反财务制度的情况，一经发现，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究责任。
财务人员管理制度7一、会计凭证管理
1、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐,违者赔偿相应的经济损失。
2、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。
3、记帐凭证编制要及时,会计科目使用正确,摘要简明、清晰,金额与原始凭证一致。
4、通行费、路赔等收入存银行专户,无挫支、私存、挪用情况,违者停岗。
5、借支时需开借条,并由主管领导签字后,向出纳借与借条数额一致的金额,报帐时,凭借条和发票一同报销。
6、印鉴要分管,互相制约,保管安全。造成经济损失的,当事人应赔偿相应的经济损失。
二、会计帐簿管理
1、帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称,启用表内容填写齐全。
2、按规定正确结转承前页、过此页金额;正确结清月计、累计金额;错误更改合规定,跳行、隔页按规定注销。
3、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记,日清月结,余额不出红字,帐实相符。
4、通行费、长款、利息收入按省局规定及时、足额上解。
5、根据银行结算规定办理结算业务,并做好银行存款的核对工作,正确编制银行存款余额调节表。
三、会计报表管理
1、按省局规定的格式、种类编制报表。报表报送及时,内容完整,
数字准确,帐表相符,违者按旷工一天处理。
2、月、年度报表做到有分析、建设;年报附详细全面财务情况说明书,报表封面有领导、财务负责人、会计签章和单位行政公章,内容填写齐全。
3、不能提前赶编报表,表内各项数字符逻辑关系,表与表之间对应一致。
四、票证管理
1、票管员应及时向省局领取票证,票证存放有序。费收员交接班领取票箱时,不得无故拖延,违者按事假一天处理,影响工作的停岗。
2、票管员及时填制各种日报、旬报、月报。数字准确、内容齐全,符合省局有关要求。通行费、票证台帐登记及时,帐表相符。
3、日报按省局规定时间报出,月报按省局规定种类及时上报,违者按旷工一天处理。
4、票证库存数与报表、台帐相符,造成损失的,负责赔偿。
五、食堂财务管理
1、食堂管理人员必须每天统计食堂开支和收入,库存菜票、售出菜票、实际发行菜票应相符,造成损失的,负责赔偿。
2、每隔一周,食堂管理员须向财务报销购菜单,汇报食堂收入。食堂备用金两千元,用于食堂开支,违者按事假一天处理。
3、发生客饭,需填写客饭单,需有招待人以及分管领导签字,方可计入客饭收入,造成损失的,由当事人负责赔偿。
4、每月底要进行盘点,要求财务室、办公室和食堂人员参与,清点存货,汇总开支与收入,食堂帐要求收支平衡。造成损失的由当事人负责赔偿。
财务室职责
一、负责管理所的财务、审计通行费征收、票证管理等管理工作。
二、认真制定年、月财务费用收支计划,严格控制各项费用开支范围和标准。
三、按时上解通行费,解款率达到100%。
四、负责按时编报财务报表,做好大小额路赔的统计工作。
五、及时清理债权与债务,定期清查财物帐目。负责向领导定期或不定期报告财务状况和年度财务情况。
六、财务人员必须做到廉洁自律,严格执行各项财务制度。
七、加强财务监督,严格开支范围和审批手续,坚持“一支笔”原则。
财务室主任兼会计职责
一、在所长领导下负责财务的全面业务管理。
二、负责组织本部门的政治和业务学习,负责费收员的业务学习。
三、负责督促、检查费收员、票管员的工作,负责财务人员劳动纪律。
四、拟定月、年度工作计划和总结,定期向所长汇报本部门工作情况。
五、定期检查、分析通行费计划的执行情况。
六、加强现金管理,严格执照现金使用范围支付,做到计划开支、开支有据、安全保管。
七、负责财务室、票管房的日常管理和安全,并对因措施不力造成的后果负责。
财务人员管理制度8第一章总则
1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。
1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。
1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。
第二章财务管理组织机构
2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依
法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。
2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。
2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：
（1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；
（2）参与公司筹资方案的拟定和实施；
（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；
（4）参与公司经营决策，统一调度资金；
（5）负责公司财务预算管理、会计核算；
（6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作；
（7）监督财务收支，依法计缴税收；
（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作；
（9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；
（10）参与对子公司的财务管理。
（11）协调处理与各单位的关系。
2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
第三章会计核算
3.1公司按照《企业会计制度》规定，结合经营项目实际情况，制订并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。
3.2公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况，设
置总分类和明细账科目。
3.3公司按照《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账务处理，并实行会计电算化。
3.4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。
3.5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。
3.6公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。
3.7公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。
第四章财务预算管理
4.1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。
4.2公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容：
1、经营预算；
2、盈利预算；
3、资金预算。
4.3公司在预算年度开始后，对财务预算执行情况进行分阶段的控制和监督，及时进行差异分析，并查实差异的原因，向总经理报告。
第五章收入、成本费用管理
5.1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。
5.2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。
5.3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。
5.4成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用；虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调节利润。
5.5严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。
5.6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。
第六章资产管理
6.1公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。
6.2公司制定信用政策，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款责任并依据结果施以奖惩。
公司采用余额百分比法估计坏账损失，并计提坏账准备，计提的比例为期末应收款项的5‰。财务部对已确实不能收回的超龄应收款项，定期逐笔书面上报总经理审核，批准后作为坏账损失处理。如数额较大者须通过董事会批准后处理。
6.3公司加强对存货的管理，建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。存货按照实际成本计价，领用或发出存货，采用先进先出法确认其实际成本。
6.4公司制定并严格执行《固定资产管理办法》，健全固定资产购建预算、授权购买、登记核算、维护保养、处置等控制制度。公司的固定资产按分类确定折旧率，采用直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。
公司对固定资产的购建、清理、报废等，都应当办理会计手续，设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，进行会计核算。
6.5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资
产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。
第七章负债及所有者权益管理
7.1公司的债务性融资和权益性融资，依据《公司法》等相关法规和《公司章程》进行。
7.2公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。
公司法定公积金按照税后利润的10%提取。
第八章筹资管理
8.1筹资是公司根据发展需要，在自有资金不能满足和保证公司正常运转时，从外部获取资金以达到公司经营目标的必要活动。筹资必须充分考虑公司实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，确保此项工作安全、有序，并取得最佳效益。
8.2筹资的目的是投资，筹资策略必须以投资策略为依据，充分反映公司投资的要求。筹资时考虑以下因素：以“投”定“筹”、量力而行、具有配套能力和消化能力、筹资成本、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。
8.3筹资方式包括银行筹资、股票筹资、债券筹资等。结合公司实际情况，银行筹资是公司资金筹集的最主要、最直接的内容，在公司的发展阶段，应尽量争取各专业银行的支持。
第九章投资管理
9.1公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、公司及项目前景分析等因素，把对公司的长期发展有较大的影响投资项目，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策能力和收益，董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。公司不从事证券信用交易，避免从事承担无限责任的投资。
9.2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。
9.3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响非常重大，但公司风险或项目特有风险也不容忽视。
9.4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。
短期投资持有期间所取得的股利、利息等收益，不确认投资收益。
9.5长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资，并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。
公司对外进行股权投资，根据对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的不同情况，分别采用成本法或权益法核算。
公司对外进行债权投资，按取得的实际成本，作为开始投资成本。
9.6公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值准备、9.7公司根据《公司法》，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必须经董事会审议通过。
第十章财务信息管理
10.1公司依据《企业财务报告条例》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》以及财政部颁布的其他有关制度，编制财务报表。
10.2公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一律不得外流。
10.3已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。
10.4公司依照《会计电算化管理制度》实行财务电子信息系统，实现授权、岗位分离、记录控制等内控程序的电算化，保证内控制度
的有效性,相关人员在使用财务电子信息系统过程中，严格遵循内部控制规范和技术规范，保证系统的正常运行。
10.5公司财务部依照《会计档案管理办法》妥善保管各种财务会计文本（电子）资料。
10.6财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。
第十一章附则
11.1本规定由董事会负责修改和补充。
11.2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。
11.3董事会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。
11.4本规定自颁布之日起开始执行。
财务人员管理制度9第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
(四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
财务人员管理制度10第一章总则
第一条为规范公司现金使用，管理明确使用范围，加强财务监督，根据经济法规和总公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。
第三条公司财务部负责人统一管理财务收支。
第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第五条现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理，非出纳
人员不得经管现金。
第二章现金收入管理
第六条公司各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。
第七条按照“收支两条线”原则，财务部收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第八条出纳人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。
第九条收取的代收款专户存储。
第三章现金支出管理
第十条公司大额款项及重要的经济事项的支出，原则由部门主管、分管副总同意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。
第十一条现金付款业务应当依据公司的有关制度经过批准，须有经过复核会计人员复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款，并在付款凭证上加盖“付讫”戳记后入账现金付款所附的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实、数字准确、不得涂改、未经复核的会计复核，或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证，出纳人员必须拒绝付款，否则由出纳人员承担全部的经济损失。
第十二条下列业务可以支付现金：
1、公司业务相关的运输费、广告费。
2员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务报酬。
3、差旅费、培训费、业务招待费。
4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型维修费及所需的零配件等其他材料费。
5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。
6、确需现金支付的其他支出。
第十三条因公外出人员携带必要的现金要填写借款单，并由总公司机关领导审批签字后方可支付外出人员。外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款否则会在工资中扣除，并前期
借款未清后期不再借款的原则。财务会计在报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销，另对参加培训和开会的人员，要有培训和开会通知的证明文件。
第十四条代收款的现金不能挪用。
第十五条通过银行转账支付的严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。
第四章备用金管理
第十六条公司按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内其他部门因业务需要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。
第十七条公司财务代收款出纳每人实行5000-20000元备用金，客服部的备用金10000-20000元。
第五章库存现金管理
第十八条、库存现金限额原则上以满足总公司机关3～5天日常零星开支为标准，一般在50000-100000元。超过限额的部分应及时存入银行，并对每周二、周三适当增加现金库存。
第十九条、出纳员从银行提取现金时，应由公司专车前住，否则出现的损失由出纳人员负责。
第二十条库存现金、现金支票及转账支票由出纳人员保管，银行预留印鉴应由财务部经理负责保管。
第二十一条财务部出纳应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内，保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失保险柜密码：出纳人员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出纳人员调转或更换使用新的密码。对保险柜的钥匙和密码公司应指定两个专人分别保管。
第二十二条调动岗位，新出纳人员对库存现金要做到日清月结，账实相符，出纳人员发现账款不符应及时报部门经理并追查原因，追究相关人员责任。
第二十三条财务经理不定期对库存现金进行抽查确保现金账面余额与实际库存现金是否相符。若发现不符，及时查明原因，做出处理。
主管会计应经常与出纳核对库存现金情况，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。
第二十四条每个季度财务负责人至少会同主管会计抽查一次库存现金，对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进意见。
第二十五条严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。
第二十六条财务室不准替私人存放现金，防止发生意外。
第二十七条财务室金库实行晚上值班制。
第二十八条代收款出纳在前往工作地点途中，司机监负保安职能，确保资金的安全。
第六章银行账户管理
第二十九条财务科应严格按照银行支付结算办法及相关制度的规定开立存款账户，并由出纳负责管理。
第三十条出纳应不定期或定期与银行对账，并于每月末编制银行存款余额调节表，确保数额相符若发现不符，应查明原因，追究相关人员责任。
第三十一条不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。
第三十二条对网上银行的支付须经两人以上确认才能支付款项。
第七章账目管理
第三十三条财务部应按照国家财政部规定建立日记账。出纳在电算化中登记现金、银行存款日记账，严禁登记总账。
第三十四条出纳在根据业务票据，编制逐笔登记现金日记账时，做到账目日清月结，确保账款相符。
第三十五条出纳应予每月月末核对未达帐项，并及时催查清理。
第三十六条记账时应再一次严格审核凭证，严禁用不符合财务制度规定的凭证登记入账。
第三十七条出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账，确保账账相符。
第八章处罚
第三十八条对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予相关人员行政处罚和经济赔偿。
第三十九条凡超出规定范围内限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务处分外，视其情节轻重分别给予违纪金额10%～30%的罚款。
第九章附则
第四十条本制度由财务部制定，本制度由财务科负责解释。
第四十一条本制度经公司批准通过后执行。
篇二：财务人员管理制度
财务人员管理制度
财务人员管理制度
第一节
总则
第一条为了加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，特制定本制度。
第二条严格按照财务工作的要求配备财务人员，明确工作职责，严格落实责任。
第二节
会计机构与岗位设置
第三条公司的会计机构为公司财务部，财务部经理为会计机构负责人。
第四条根据会计工作和公司实际需要设置以下会计岗位:财务经理、总账会计、成本费用会计、税务会计、往来会计、出纳等。
第五条会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目登记工作。
第六条会计人员的工作岗位实行定期轮换制度。会计人员的工作岗位做到定岗、定员不定死，有计划地进行岗位轮换，以使会计人员能够全面熟悉财会工作、扩大知识面、增强业务素质、提高工作水平，加强会计工作内部监督。轮换时应按规定办理交接手续。
第七条会计人员应具备必要的专业知识和专业技能。熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的《企业会计准则》，遵守职
业道德。
第八条会计人员应按国家有关规定参加会计业务的培训，每年有一定时间的后续教育。
第三节
岗位职责
第九条财务经理岗位职责。主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作;组织协调、指导监督财务部日常管理工作。(1)建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金
运作等进行总体控制。(2)主持财务报表及财务预决算的编制工作;为公司决策提供及时有效的财务分析;保证财务信息对外披露的及时性和准确性;有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整。(3)组织制定本公司的各项财务会计制度和会计内部控制制度，并督促贯彻执行。(4)监控和预测现金流量;确定和监控公司负债和资本的合理结构;统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制。(5)对公司重大的投资、融资和并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制。(6)参与确定公司的股利政策，促进与投资者的沟通顺畅，保证股东利益的最大化。(7)与财政、税务、银行和证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中
介机构建立并保持良好的关系。(8)向总经理汇报公司财务状况、经营成果、财务收支及预算执行的具体情况，为公司管理人员提供财务分析、提出合理化建议。(9)组织会计人员学习理论和业务知识;负责会计人员的考核;会计人员的使用和调配。
第十条总账会计岗位职责。(1)负责公司的会计核算工作。(2)指导监督各会计岗位的日常工作;审核记账凭证。(3)负责财务报表的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的及时性、准确性。(4)对公司税收进行整体筹划与管理，负责年度审计工作的协调。(5)协助上级对公司重大的投资、融资和并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制。(6)与财政、税务、银行和证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中
介机构建立并保持良好的关系。(7)向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支的具体情况，为公司管理人员提供财务分析。
第十一条出纳岗位职责。(1)负责公司日常资金收付工作。(2)严格按照公司的财务制度规定支付款项，及时准确编制记账凭证并逐
笔登记日记账，做到日清月结。(3)负责相关票据结算，建立应收票据、应付票据备查簿。(4)及时与银行定期对账，库存现金余额符合管理制度规定。(5)按周编制现金收支报表。(6)配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作。(7)负责管理员工备用金欠款事项。(8)完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。
第十二条往来结算会计岗位职责。(1)建立应收账款、应付账款台账。
(2)办理往来账款的结算业务;负责往来结算的明细分类核算;及时登记
更新应收账款、应付账款台账。(3)负责往来账的核对
工作。每年至少核对一次，如双方余额不符及时查明原因，及时向领导汇报。(4)负责做好领导分配兼管的其他工作。
第十三条成本费用核算岗位职责。(1)拟订成本核算办法。(2)加强成本管理的基础工作。(3)负责在产品、自制半成品、产成品和项目成本分类核算。(4)协助管理在产品和自制半成品。(5)编制成本报表，进行成本分析。(6)拟订费用管理与控制办法。(7)编制管理费用、销售费用报表，并对异常情况进行分析，加强费用控制。
第十四条税务会计岗位职责。(1)对公司税收进行整体筹划与管理;(2)积极协调与当地税务的关系，及时关注税务政策，对公司有利信息，提出合理化的建议。(3)每月按时完成税务申报，依法纳税;负责年度所得税汇算清缴。(4)负责保管、开具增值税专用发票和通用发票，进项税发票的勾选认证。
(5)关注增值税进项税与销售税的差异，及时催收增值税专用发票。
第四节
会计工作交接
第十五条会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或离职。
第十六条接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
第十七条会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由财务经理负责监交;财务经理、会计主管人
员交接，由总经理负责监交，必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
第十八条移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交;接替人员要逐项核对点收。
第十九条交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章。并应在移交清册上注明:单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
第二十条移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
第五节
附则
第二十一条本制度由财务部负责解释。
第二十二条本制度自董事长批准后生效。
__公司
__年__月__日
篇三：财务人员管理制度
所属各单位：
为了加强公司财务人员管理，确保财务信息畅通，满足公司经营管理需要，制定本规定。
第一条
境外项目财务人员由公司员工中选派去境外项目工作的财务人员、公司从其它单位借聘到项目工作的财务人员、经公司同意其他单位推荐去项目工作的财务人员等三部分组成。
第二条
境外项目部的财务经理、副经理及其他财务工作人员均由公司总部在征求项目部经理意见后聘任和选派。财务人员不能胜任本职工作、需要调整工作岗位的，由项目部经理写出报告，经公司总部批准。
第三条
境外项目部财务人员必须服从公司统一安排，按照国家财经法律、法规、企业会计制度及上级单位的有关规定进行财务管理、会计核算和编制会计报告。
第四条
境外项目财务人员应充分考虑所在国的财务、税收制度，建立外帐核算体系，进行纳税申报。
第五条
项目经理对本项目的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。项目财务人员接受项目部经理的领导，积极配合和协助项目部经理做好项目的财务管理工作，并定期就项目经营活动进行分析，及时对项目财务管理和经营工作提出意见和合理化建议。
第六条
项目财务人员应及时向公司汇报项目的重大会计事项，在日常财务管理和会计核算中发现的疑难问题要及时与公司财务资产部勾通。
第七条
项目财务人员回国休假，必须办理工作移交手续。项目财务负责人回国休假，应得到项目部经理和公司财务资产部的同意，并指定专人负责代行职权。其他财务人员的回国休假由项目部自行安排。
第八条
建立项目财务负责人的述职制度。项目财务经理、副经理及其他财务负责人应在每年年末或者离开项目办理工作移交后就项目财务工作开展情况，向公司进行述职。述职的主要内容包括：工程结算、成本控制、利润实现等方面的情况以及财经纪律执行情况，财务信息的报送质量等，公司将把上述述职情况作为对本人及其所在项目部进行年度业绩考核的重要依据。
第九条
境外项目应使用ERP进行会计核算。各项目在运用ERP的过程中，不得走形式，或采取两套帐并行进行核算，增加工作量，务必要做到日清。ERP财务管理系统上线将作为对项目考核的重要指标之一，各项目必须予以高度重视、加强人员培训，保证ERP系统的正常运行。
第十条
各境外项目必须加强财务档案的管理。无论项目如何变更，财务人员如何变动，每一位财务工作人员都要以身作则，一丝不苟，就工作期间的会计资料进行整理归档，确保会计期间财务信息档案的完整。
第十一条
本规定由公司财务资产部负责解释。
第十二条
本规定自发布之日起施行。
篇四：财务人员管理制度
公司财务人员管理制度
公司财务人员管理制度
第一章总则
第一条依据总公司集团化管理模式改革方案的原则和精神,结合总公司人事管理有关规定,制定本办法。
第二条总公司财务本部代表总公司对ee系统各所属企业(以下简称所属企业)行财务领导和管理权,为所属企业财务部门业务归口管理部门。同时对各专业公司(不括有独立人事管理权的专业公司,下同)财务人员及外派的各级财务人员有直接调配权考核管理权,对其它公司各级财务负责人有建议任免权。
第二章财会机构设置
第三条各所属企业必须设立独立的财会部门,直属该企业总经理领导,同时接受总司财务本部的业务领导和管理。
第四条各所属企业应根据本企业的行业特点和业务规模等实际情况,合理确定财公部门的人员编制,选配具有一定专业知识和专业技能为爸胜任相应岗位工作的人员从事
本企业的财会工作。专业公司财务人员的编制和配备由总公司财务本部负责。
第三章财务人员调配
第五条专业公司的财务经理(主管)和财务人员均由总公司财务本部直接选派和调遣。经总公司财务本部同意,也可由专业公司自行推荐财务人员,但必须通过财务本部的业务考核并转人事本部按总公司人员招聘程序办理。
第六条专业公司下属企业的财务人员由专业公司总经理聘任,报财务本部备案。
第七条各子公司及下属企业、参股公司可以采取择优录用的方法自行在当地聘任财务负责人及财务人员。各子公司聘任的财务负责人报总公司财务本部备案。
第八条根据工作需要,总公司财务本部有权通过人事本部直接向各
子公司派驻财务负责人。
第九条财务本部征求各用人单位意见后,有权调动所属各级财务人员,所属各级财务人员应服从财务本部的工作安排,听从工作调动,不能以任何借口拒绝,两次以上不服从工作安排者,财务本部将视情节轻重给予警告、罚款或提请人事本部按公司制度进行处理。
第十条总公司财务本部对外派的各级财务人员采取定期轮换制,聘任期为1一2年(试用人员除外),以锻炼财会专业队伍、提高他们全面和多项的工作技能和适应能力。
第十一条决定派出的`各级财务人员人选要经财务本部考核了解,并征求人事本部意见后,由财务本部总经理签署派任决定,经总公司总经理批准后由财务本部和人事本部共同下达任职通知书。
第十二条总公司财务本部派驻各企业的各级财务人员,仍隶属总公司财务本部管理和考评。
第十三条总公司财务本部人员和派出的各级财务人员的档案及任聘手续,由总公司人事本部管理。
第四章财务主管及各级财务负责人职责
第十四条根据国家《企业财务通则》、《企业会计准则》和分行业的会计制度、财务制度及本企业实际情况,建立本企业完善的财务核算体系,健全本企业内部财务管理办法和核算制度,设置岗位,安排人员,明确分工,实施本企业的会计核算工作和财务管理、监督工作。
第十五条贯彻执行总公司下达的各项任务和计划指标、利润指标,并保证完成,一切围绕经济效益开展工作。
第十六条按照总公司财务本部要求,制定本企业财务制度和年度的财务计划、预算(收人和支出),按规定做好各期报表的编制上报工作,真实、及时、准确地向总公司财务本部呈报财务报表和资料。
第十七条执行国家各项税收政策,保证企业依法纳税。
第十八条对企业违反国家政策、法令、财务制度和财经纪律的要坚决抵制,对违纪和不执行总公司规定的行为要及时向总公司财务本部汇报。
第十九条接受总公司财务本部的领导,做好财务分析,特别是所在企
业项目的经济可行性分析,加强财务管理,向财务本部和所在企业提供有价值的资料和信息。
第二十条加强对所在企业财务人员的业务培训和锻炼,努力提高他们的业务素质,并不断提高自身素质,切实履行当家理财的职责,做好领导的参谋和助手。
第五章会计交接
第二十一条会计人员调动工作或离职,必须与接管人员办清交接手续。
第二十二条会计人员办理移交手续前,应将经办事项结清,并编制移交清册,列明各项移交内容、交接日期等。交接双方及监交人应签章。移交清册一式三份,双方各执一份,存档一份。
第二十三条一般会计人员办理交接手续,由财务经理(主管)监交。财务经理(主管)办理交接手续,属总公司派谴的由总公司财务本部财务管理处派员监交;不属总公司派谴的由该公司总经理监交。
第六章考评办法
第二十四条各级财务人员必须按照岗位职责的要求做好本职工作,对违反国家各项政策法令、财经纪律、财务制度和规定及本企业内部财务制度,利用职权、弄虚作假、玩忽职守、侵害企业权益,给企业造成损失者,财务本部将提请人事本部按总公司相关制度进行相应处理。
第二十五条为全面衡量各级财务人员的实际业绩,总公司财务本部将根据总公司的考核办法通过定期考核其日常工作和派专人检查组对各级财务人员的德、才、勤、绩实行全面考评。同时认真听取用人部门经理的意见。
第二十六条考评结果,将决定各级财务人员的晋升、降职、奖罚和续聘。总公司财务本部将在用人方面建立一套科学严谨的激励约束机制,表扬和鼓励先进者,鞭策和帮助落后者,惩罚和辞退不称职者,建立竞争机制,树立竞争意识,为ee公司培养一支品行端正、技术熟练、作风过硬、善于管理的财会专业队伍。
第七章附则
第二十七条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。
篇五：财务人员管理制度
财务人员管理制度（精选6篇）
财务人员管理制度（精选6篇）
在现在的社会生活中，制度对人们来说越来越重要，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。到底应如何拟定制度呢？以下是小编精心整理的财务人员管理制度（精选6篇），希望对大家有所帮助。
财务人员管理制度1一、库存现金管理
1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
二、银行存款管理
1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托
收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理
1、应收帐款的管理：
（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；
（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；
（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；
（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；
（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；
（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。
2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。
四、内部牵制
1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
五、附则
1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。
2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。
财务人员管理制度2财务管理制度
1、资金审批制度
县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。
正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。
职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。
工作人员差旅费由主任签字支付。
2、主管会计和现金会计之间的业务责任
主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。
现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。
两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。
3、医疗费报销制度
享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。
4、车辆费用报销制度
车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。
5、办公用品管理制度
办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。
具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。
出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。
6、监督和审计制度
要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实，提供资
料要准。
对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。
财务人员管理制度3一、坚持来客对口接待。上级业务主管部门，一般由对口业务股室负责接待，陪客人数一般限制在1―3人，严禁一客多陪。
二、坚持精简节约，杜绝铺张浪费，不抽名烟、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐标准。
三、坚持来客接待审批制度。凡来客接待均由有关业务股室向主管领导提出申请，向局长提交“来客接待审批单”，局长签署同意后方准接待，否则有关费用由接待人自费。
四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一安排。
车辆管理制度
1、成立司机班，由后勤统一管理。
2、小型轿车司机每月定补100元，微型面包司机每月定补50元。设年终安全奖每人300元。
3、司机下午5点半交汽车钥匙，早8点领钥匙。
4、每天晚上留一司机值班，（接送领导和路政值班，按司机值班编排）。
5、车辆限额加油：桑塔那、昌河每月200升，长安之星每月250升。由总务跟车加油。
6、修车由司机申请，班长和股室领导把关，主管领导同意，经局长审批后，总务跟车修理。
7、实行每月一日例会制，司机做好行车记录。
8、其它事项仍按公路局（20XX）52号文件和安全合同及原车辆管理制度执行。
9、本制度自20XX年6月1日施行，施行后由全局干部职工监督，举报一次经核实后奖举报人现金50元，并为举报人保密。
财务人员管理制度4一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，按
照国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。
三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。
四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的"财务收支，不予办理。
五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退还原借款凭证。要及时清收欠款。
六、正确计算销售收入和经营业务收入，认真审查收入凭证，正确计算和分配利润。
七、按照税法规定及时足额缴纳各项应交税金。
八、按照会计管理档案的办法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案管理员审查核对，整理立卷，制定目录，装订成册，妥善保管，严格执行安全和保密制度。
财务人员管理制度5为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
二、半年时由
财务负责同志(来源：）及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。
三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。
四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位
领导审批后方可报销。票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。
五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。
六、坚持民主理财，增强收支透明度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。
七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。
财务人员管理制度6第一章总则
第一条
为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条
公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条
财务管理的基本任务和方法：
(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条
财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作
第五条
加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条
公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条
健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条
做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条
会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
第十条
建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条
会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理
第十二条
资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。
第十三条
经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第十四条
公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第十五条
公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条
加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
第十七条
公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资产管理
第十八条
现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条
严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条
银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。
第五章长期资产管理
第二十一条
出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条
应收帐款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。
第二十三条
其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条
短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。
第二十五条
长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入账手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算;拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。
第二十六条
固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属于经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用期限超过2年的。
第二十七条
固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。
篇六：财务人员管理制度
光宇投资集团管理制度
光宇投资集团财务人员管理制度
光宇投资集团管理制度
制度名称
财务人员管理制度
目录简述
1总
则
2管理原则
3机构设置及职责
4培训管理
5考核管理
6交接管理
7附则
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2008-1版
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批准：
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审批人
编号
QCDCRCJ01光宇投资集团管理制度
光宇投资集团财会人员管理制度
1总
则
1.1为了加强集团公司财务管理和会计监督，规范财务行为，明确财务人员
的职责，根据《中华人民共和国会计法》，《会计基础工作规范》、《公司法》，以及
相关法律法规,结合本集团的实际情况,制定本制度。
1.2本制度使用范围：光宇投资集团及全资、控股二级公司。
2管理原则
2.1统一管理，分级负责原则：集团财务机构及财务人员实行垂直管理，各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
2.2内部牵制管理原则：通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务
活动能够自动地被其他作业人员查证核对。
2.3约束与激励原则：全面准确落实集团财务政策和制度；明确各级财会人员的岗位职责，建立科学规范的绩效评估体系。
3机构设置及职责
3.1财金中心机构职能图。
财金中心总经理
财经管理部
投资银行部
财务会计管理
出纳主管
融资经理
投资经理
预算计划管理
控股二级公司财务部
二级公司总经理
------------------
财务经理
会
计
出纳
3.1.1以上财金中心机构职能图根据集团发展战略的规范化管理设置，具
光宇投资集团管理制度
体岗位定编，需要根据集团各阶段的经营规模、经营管理要求、会计工作内容和业务量等情况从严确定，逐步到位。
3.1.2集团实行财会机构委派制，即各二级公司财务部为集团财金中心的派出机构，直属集团财金中心总经理领导，同时接受各二级公司总经理日常工作方面的领导和管理。
3.1.2以上图例，实线“____”表示直接管理关系，“-----”表示间接管理关系。
3.2集团财金中心职责：
3.2.1制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责组织实施。
3.2.2负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属各二级公司财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。
3.2.3建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属各二级公司年度预算的编制，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。
3.2.4负责集团及各二级公司投资权益的管理，参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督，并向集团提供投资收益分析报告。
3.2.5根据集团经营战略，协调各所属二级公司之间的资金分配和资金调拨，策划集团融资方案并实施，提出财务风险防范措施。
3.2.6如实反映集团公司的财务状况和经营成果。负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪。
3.3集团财金中心及所属二级公司财务部主要岗位职责
3.3.1财金中心总经理岗位职责：
3.3.1.1按照国家财经法规和公司制度的规定监督和审批集团公司财务收支行为，对违反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害集团公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正。
3.3.1.2负责建立和完善各项财务基础工作制度，采取有效措施确保各项财务制度得到有效执行，提高财务工作的规范化水平。
3.3.1.3负责组织集团公司会计核算，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任。
3.3.1.4负责集团公司的税务工作，与税务机关建立良好的税务关系，光宇投资集团管理制度
按照国家税务法规的规定及时足额申报缴纳各项税费；做好各开发项目的税务筹划，合法降低项目的税务成本。
3.3.1.5组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行集团公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请集团公司按规定进行处理。
3.3.1.6负责集团公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。
3.3.1.7负责集团公司的资产管理，确保公司资产的安全与完整，促进资产的保值增值。
3.3.1.8参与集团公司的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资产购置和重组，拟订集团的利润分配方案和弥补亏损方案等重大经济事项的讨论和研究，为公司的重大经济决策提供财务依据和专业意见。
3.3.1.9负责内部审计工作，接受和配合集团公司的内部审计以及有关主管部门的检查和监督。
3.3.1.10负责集团公司范围内的资本运作工作,引进战略投资者，策划
集团公司上市，做好上市前期财务重组的准备工作。
3.3.1.11全面负责集团范围内和工商、税务、合作银行、评估机构、会
计师事务所财务的外联工作，并保持良好的工作关系。
3.3.1.12负责对集团公司财务部门和财务人员的管理，定期对财务人员进行考核，审批本中心及各二级公司财务人员的任免、晋升、调动、奖惩事项。根据实际情况提出合理配置财务人员的方案，支持财务人员依法履行职责。
3.3.1.13根据集团公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。
3.3.2财经管理部总监岗位职责：
3.3.2.1负责财务制度的建设工作，建立、健全集团的财务管理制度。
3.3.2.2参与企业管理，为公司领导班子的经营管理、企业战略出谋划
策，为公司管理层提供财务专业决策支持。
3.3.2.3做好资金的调配、全部资产的管理及结算工作，推行和落实集
团范围内的资金预算和全面预算管理体系，审核各二级公司的资金报表，合理安排各二级公司的收支计划。
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3.3.2.4负责集团整体的财务状况、经营业绩、财务分析工作，指导各二级公司的会计核算和财务管理工作。
3.3.2.5组织实施成本费用控制方案，不断地降低项目成本和营运费用。
3.3.2.6制定税务策划方案，对各二级公司的税务进行有效的管理。
3.3.2.7组织对各二级公司财务审计，检查财经纪律的执行情况，对经营效率、资产利用率进行检查，出具审计报告，并提出改善措施。
3.3.2.8组织和实施财务部门的培训、举行财务系统内的工作会议，提
高集团范围内财务人员的专业胜任能力，不断提高理论和实践操作水平，改善绩效，做好财务系统的绩效考核工作。
3.3.2.9承办公司领导交办的其他工作。
3.3.3投资银行部总监岗位职责：
3.3.3.1负责全面开展融资工作，广辟融资渠道、策划多种
融资方案、制定融资策略，组织编制信贷计划、还款计划。确保集团范围内的资金需求，为顺利实施的投资项目作好资金安排。
3.3.3.2负责集团范围内财务的外联工作，和合作银行、评估机构、会计师事务所等外部单位保持良好的工作关系，增进沟通和协调。
3.3.3.3指导和监督各二级公司参与融资工作，全面的统筹和规划。
3.3.3.4引进战略投资者，进行集团范围内的资本运营，制定资本运作方案，报董事局和总裁作决策参考。
3.3.3.5策划公司上市，做好公司上市的前期准备工作。
3.3.3.6承办公司领导安排的其它工作。
3.3.4融资经理岗位职责：
3.3.4.1负责编制集团公司融资计划，公司融资制度的制订和修改。积极开拓新的银行合作伙伴，不断对银行关系进行拓展和优化。
3.3.4.2密切跟踪融资项目，参与公司的具体融资项目，跟踪公司存量贷款，及时归还，保持公司在银行系统的良好信用记录。向银行报送融资所需资料。
3.3.4.3，提高融资效率，降低融资成本。评价各银行对公司融资的贡献度，确定与各银行关系发展方向。
3.3.4.4积极开拓银行以外的融资渠道，联系基金、信托等融资机构。
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收集金融政策和金融信息等各项财经信息供领导参考。
3.3.4.5完成领导交办的其他工作。
3.3.5投资经理岗位职责：
3.3.5.1参与集团中、长期投资规划、集团资本运作方案的拟订；
3.3.5.2负责与外部战略投资人的沟通、协调，维护公司股东利益，草拟合作框架；
3.3.5.3在引入战略投资过程中，参与对公司的尽职调查，公司的规范化改造工作。
3.3.5.4参与集团上市的前期筹备工作，包括与境内外投资银行、会计师事务所、律师事务所、资产评估事务所的对接联系；
3.3.5.5完成领导交待的其他工作。
3.3.6财务会计岗位职责：
3.3.6.1严格遵守集团的财务管理制度，做好集团工资表及费用报销单据的复核等工作。
3.3.6.2负责集团本部财务会计核算工作，每月与各二级公司核对往来。对各二级公司会计在帐务上给予指导和监督。
3.3.6.3负责本中心月工作计划及工作完成情况进行编报。完成集团本部月度、季度、半年度、年度财务报表及集团合并报表的编制、财务分析工作。
3.3.6.4定期检查《用友财务软件操作规定》执行情况，及时解决软件应用中存在的问题，负责财务软件管理工作，指导各二级公司会计对财务软件的应用。
3.3.6.5规范会计档案，保证会计资料的安全完整；
3.3.6.6领导临时安排的其他工作。
3.3.7预算会计岗位职责：
3.3.7.1负责编制审查集团本部资金计划及各二级公司资金计划汇总编制工作。
3.3.7.2参与集团公司各职能部门对集团各中心、各二级公司进行月度考核。负责对集团各二级公司资产盘点的汇总核对工作及盈亏分析工作。
3.3.7.3负责编制次年集团本部财务预算及各二级公司财务预算汇总编制工作。按规定时间对财务预算执行情况进行监督和检查并对预算进行预警分
光宇投资集团管理制度
析。
3.3.7.4领导临时安排的其他工作。
3.3.8出纳主管岗位职责：
3.3.8.1认真执行集团的财务管理制度，特别是现金及银行存款的管理制度，严格审核现金和银行收付款凭证，做好货币资金的收支工作。
3.3.8.2根据需要开立或注销银行存款账户，并进行有效的管理。
3.3.8.3现金和银行存款日清月结，及时登记现金和银行存款日记账，每月及时做好各个银行账户的银行存款调节表。
3.3.8.4保管好需要由出纳保管的有价证券及各种支票、本票、汇票等。
3.3.8.5每月按时发放员工工资，做到准确无误。
3.3.8.6完成领导下达的临时工作任务。
3.3.9二级公司财务经理岗位职责：
3.3.9.1负责贯彻执行国家财经法规和集团统一财务制度，及各项管理制度及实施细则；
3.3.9.2严格按照集团统一制定财务岗位职责，对本部财务人员进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处；
3.3.9.3严格执行集团收支两条线管理，负责组织编制财务预算，实行预算控制，进行预算分析，使预算管理落到实处；
3.3.9.4按集团规定时间及时报送会计报表、财务预算报表及各种辅助报表，对会计信息的真实性和各关报表及时性承担直接责任；
3.3.9.5依据经营授权书及相关管理制度，对经营活动进行财务监督。对超权限事项，在得到上级授权单位的书面批准文件后，方可办理财务手续；
3.3.9.6负责组织资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点，加强客户信用和应收账款管理，确保授信安全；
3.3.9.7配合集团总部及相关机构部门的审计、检查工作，及时纠正违规事项；对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制；
3.3.9.8加强与当地税务机关的沟通和协调，依法妥善处理本单位各项税务事宜；
3.3.9.9规范会计档案，保证会计资料的安全完整；
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3.3.10二级公司会计岗位职责：
3.3.10.1贯彻执行国家会计法规和集团、公司制定的会计制度及实细则。负责公司的会计核算工作，承担相应的财务管理职责。
3.3.10.2据经营授权书和其他管理制度实施财务监督，对超权限的，在得到相应授权单位书面批准后方可办理财务手续。
3.3.10.4规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证，正确编制记账凭证，协助工程、采购、营销等其他部门建立必要的台帐。
3.3.10.5规范费用业务的账务处理，开展费用分析。负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。
3.3.10.6依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，严格发票的管理。准确、及时编制会计报表、财务预算报表及各种辅助报表。
3.3.10.8完成领导下达的临时工作任务。
3.3.11二级公司出纳岗位职责：
3.3.11.1认真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币资金管理制度，规范资金流向和流量，不得坐支现金。
3.3.11.2负责办理现金、银行收、付款业务，坚持见票付款、收款开票的原则，妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证。
3.3.11.3严格执行支票使用管理制度，设立支票备查簿，完善支票使用审批手续。及时准确传递收付款单据，由核算会计进行账务处理，签章确认收付款凭证。
3.3.11.4期末进行现金盘点和编制银行存款余额调节表。编制现金支出旬报表，并报送给公司财务经理及集团财金中心。
3.3.11.5完成领导下达的临时工作任务。
4培训管理
4.1培训组织体系：
4.1.1集团财金中心统一负责培训工作，集团财金中心：一级培训。集团人资行政中心、各二级公司：二级培训，两个层次组成并协同运作。
4.1.1.1一级培训由集团财金中心主办，针对中心财务人员和二级公司财务人员，由集团统一安排财务管理、税务筹划和管理艺术等方面的培训。
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4.1.1.2二级培训由集团人资行政中心及各二级公司财务部组织，针对实际需要开展本公司财务人员，重点在入职培训、内部管理制度、会计基本技能辅导、企业文化培训。
4.2培训要求：
参加培训人员，非特殊原因，未经部门负责人以上领导批准者，不得拒绝参加。因故未能参加者，应事先请假，并转报财金中心；应参加而无特殊原因未参加者，以旷工论处。
4.3培训方式：
4.2.1参加国家、税务等部门财务审计类各种证书考试、各种专业培训。
4.2.2集团财金中心组织入职培训，内部培训、授课讲座、推荐材料自学、组织座谈讨论，外聘专家进行内训等。
4.2.3进行岗位带教和轮岗学习。
4.4培训内容：
4.4.1入职培训
4.4.1.1培训对象：新进财务人员。
4.4.1.2培训内容：集团统一会计核算制度、财务管理制度的培训由
集团财金中心安排，所在公司已有财务经理的，由财务经理对其进行为期两个月的带教辅导。新开办二级公司新进财务人员统一到财金中心培训或由财金中心指定相关二级公司安排实习和带教辅导。
4.5.2岗位培训
4.5.2.1培训对象：全体财务人员。
4.5.2.2培训内容：基本技能培训、专业技能培训、管理技能培训和创新技能培训及最新法规、科技、经济等知识培训，由集团领导、财金中心领导或外聘专家授课。
4.5.3资格和职称证书教育培训
4.5.3.1资格和职称证书教育培训的对象为尚未达到任职岗位必备的资
格或相关等级职称证书的财务人员。
4.5.3.2资格和职称证书教育培训的内容主要包括资格考试、职称考试
等，由财务人员根据自身发展需要自行选择。
4.5培训费用
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4.5.1财务人员年度培训计划由集团财金中心根据会计人员队伍建设和集团业务拓展计划在每年年初制定，报经集团领导批准后实施。
4.5.2申请公费或部分公费的研修或培训，需经财金中心总经理同意后，经集团董事会批准后可实施培训。
4.5.3公司全额负担费用的培训包括：财金中心统一组织安排的具有综
合性和共同性知识的培训或讲座；作为公司专门人才培养，由公司指定的国内受训；经集团董事会特准的培训。
4.5.4因工作需要的专业或业务能力提高培训包括：职位说明书要求的岗位基本能力达标培训、岗位所需的资格达标考试、岗位所需的职称达标考试、进一步职称深造等，其培训费用由个人自理。
4.5.5赴外埠参加培训，按出差规定办理。
4.5.6建立财金中心内部讲师制度，财金中心领导、优秀二级公司财务经理、财金中心资深员工是内部培训师的主要力量，受聘讲师培训工作业绩纳入其本人绩效考核。
5考核管理
为了员工考核工作的连续性和统一性，财会人员的考核管理按集团公司的考核办法执行。
6交接管理
6.1交接原则：
6.1.1为明确经济责任，保持会计工作的连续性，会计人员工作调动或因故离职时，应该与接替人员办理交接手续；
6.1.2没有办理交接手续的，不得离职。
6.2交接前的准备工作：
6.2.1已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
6.2.2尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
6.2.3整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
6.2.4编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、光宇投资集团管理制度
印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行电算化的单位，移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。
6.3交接过程：
6.3.1财会人员办理交接手续时，必须由监交人负责监交。财务经理级以下人员交接，由财务经理监交；财务经理交接，由集团财金中心派人监交；集团财金中心人员交接，由财金中心总经理监交或派人监交。
6.3.2移、接交人员须按移交清册，逐项移交，核对总账，做到账证、账表、账实一致，不一致的由移交人负责，书面说明原因。
6.3.3现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。
6.3.4会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如
有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人负责。
6.3.5银行存款帐户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行
存款余额调节表调节相符，并注明未达账项形成原因。
6.3.6各种财产物资和债权债务的明细余额要与总账有关余额核对相符；必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。
6.3.7移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
6.3.8公司财务机构负责人、财务主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
6.3.9移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
6.3.10交接完毕，交接双方和监交者要在移交清册上签名，并注明清册页数、各自职务、移交接日期，移交清册一式三份，交接双方各执一份，一份留公司集团财金中心存档。
6.3.11凡移交时存在未了事项或遗留问题的，在问题解决清楚或解决之前移交者不得离任。在以上事项未解决之前，人资行政中心不予办理调、离手续。
11光宇投资集团管理制度
6.3.12会计手续移交后，接替人应继续使用移交的账簿，不得另立新账，以保持会计核算的连续性。
6.3.13会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务部负责人、财务会计人员必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。离职人员必须遵守职业道德，严守原单位的商业秘密，包括公司的经营决策和重大举措，否则，应承担相应的责任，严重的承担法律责任。
7附则
7.1本制度自颁布之日起试运行三个月，三个月后正式实行，制度自试运行之日起生效；
7.2本制度属第三级制度；所有财务人员必须掌握.7.3本制度的解释权属于光宇投资集团。
7.4本制度从开始试运行之日起，原相关制度作废。
附表
财务档案移交清册
财务档案移交清册
序号
档案编号
档案名称
卷号
册数
起止年度
应保管期限
已保管期限
核对
备注
12光宇投资集团管理制度
11121314151611122122232425交出单位保管人:
监交人:
接受单位保管人:
13
篇七：财务人员管理制度
财务人员的管理制度
关于财务人员的管理制度（精选7篇）
在发展不断提速的社会中，越来越多地方需要用到制度，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编整理的关于财务人员的管理制度（精选7篇），欢迎大家分享。
财务人员的管理制度1根据高县教育局关于贯彻《教育经费管理实施细则》的通知精神，结合我校实际，特制订如下制度：
一、学校财会人员必须按章办事，廉洁奉公，实事求是，不假公济私，搞好学校财务工作；
二、一切原始凭证在合法的前提下经校长签字报销；
三、出纳在付款前必须先审查原始凭证的合法性：
1、必须有接受凭证单位名称；
2、凭证日期必须是近期；
3、有实物的数量、单价、金额且必须吻合；
4、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字；
5、购买实物必须有经办人或实物验收人签字；
四、凡是购置物品，大金额的，购置前由单位领导集体研究决定，且有文字记录，购买时有两人及以上的经办人，购买后同时作财产登记；未经领导批准，出纳员不得私自购买；
五、凡是会议伙食和来客接待由领导指定专人联系，报销时必须附件说明事由、人数，必须取得经营单位的合法凭证，自办伙食必须有附件支出明细、经办人和证明人的签字；
六、凡属1000元以上的修建或维修工程，开工前经校行政集体研究决定，并要有预算或合同，竣工后要有决算，并由具体经办人员和验收人员同时签字有效；
七、出纳取现金后，应开给对方合法的收款凭证，项目必须填写完整；
八、出纳员应建立日记帐，按教办会计要求设立项目，按月向学校交收支报表，期末按项目给教师公布帐；
九、出纳员一律不得私自把公款借给外单位或个人；一经发现，公款应立即归还，并按银行同期贷款利息付息给单位，并追究其责任；
十、出纳员应按时把教师工资或补助发到教师手中，做到热情服务，公正服务；
十一、学校预算内外经费帐由教办会计管理，出纳每月要按时上报报表和单据，做好月结工作。
财务人员的管理制度2第一章总则
第一条
为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条
公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条
财务管理的基本任务和方法：
(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条
财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作
第五条
加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条
公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条
健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的`会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条
做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条
会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
第十条
建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条
会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离
或离职。
第三章资本金和负债管理
第十二条
资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。
第十三条
经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第十四条
公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第十五条
公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条
加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
第十七条
公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资产管理
第十八条
现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条
严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条
银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。
第五章长期资产管理
第二十一条
出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条
应收帐款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。
第二十三条
其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条
短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。
第二十五条
长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入账手
续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算;拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。
第二十六条
固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属于经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用期限超过2年的。
第二十七条
固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。
财务人员的管理制度3一、认真执行国家和上级有关财政方针政策和财经纪律。
二、财务人员要认真学习和执行会计法、贯彻执行河南省公路财务管理办法。
三、正确制定、严格执行计划，搞好资金平衡。做到专款专用，不搞无计划项目开支，合理组织资金供应，切实掌握资金动态，更好地为生产服务。
四、贯彻增产节约和经济核算制度，合理使用资金，提高资金使用效率，执行省公路局颁发的费用开支标准，不准扩大开支范围。
五、坚持原则，严格开支手续，压缩非生产性开支，执行开支审批一杆笔。
六、认真开展“增收节支”活动，节约各项经费开支，提高经济效益。
财务人员的管理制度4为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
二、半年时由
财务负责同志(来源：）及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。
三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。
四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。
五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。
六、坚持民主理财，增强收支透明度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。
七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。
财务人员的管理制度5为了加强学校的财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥它在培养社会主义建设人才中的作用，特制订本制度。
一、学校财务工作的根本任务是：按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果，为提高教育质量发展教育事业服务。
二、坚持集中统一管理，实行“统一领导、集中管理、分块包干、权责结合”的原则。凡学校的一切预算内、外资金和财务往来，都必须由学校统一收支，集中办理，由会计人员记入账册。不得搞帐外资金，不得私设“小金库”。重大财经问题由校长办公会议决定。
三、加强财务的计划管理，通过调查研究，校内各部门年初编制
预算，由校长办公室根据收入预算情况平衡后，切块包干，作为正式预算，预算方案报会计室后有计划地控制使用，一般情况下不得随意变更计划、盲目开支，年终结算，公布收支情况。
四、健全财务指挥和监督系统：
校长办公室会议是决定学校财务计划、经费分配指标和方案的最高权力机构，教代会是审议、监督机构。为了实行民主理财，加强财务检查和监督，组织由学校领导、教工代表、财务人员参加财务审查，并向教工报告财务情况，接受群众监督。
五、建立健全各项财务制度。为使财务工作有章可循，有据可依，应根据国家财政政策制度和财务人员的职权规定，建立和健全会计出纳制度、审批制度、经费支付报销验收制度、现金管理制度等。
六、具体审批方法：
1、工会会费用于工会有关活动，由工会主席审批。由学校拨给工会用于教师福利等经费，学校拿出标准，工会具体经办，分管财务校长审批，年终由工会会审小组审查。
2、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续审批。
3、医疗费用，详见公费医疗管理规定。
4、有关的预算中切块的费用，由有关领导现场审核签字后，由校长审批。
5、特殊支出项目，办公会议研究审核。
财务人员的管理制度6一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，按照国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。
三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。
四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。职工出差回来三
天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退还原借款凭证。要及时清收欠款。
六、正确计算销售收入和经营业务收入，认真审查收入凭证，正确计算和分配利润。
七、按照税法规定及时足额缴纳各项应交税金。
八、按照会计管理档案的办法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案管理员审查核对，整理立卷，制定目录，装订成册，妥善保管，严格执行安全和保密制度。
财务人员的管理制度7一、坚持来客对口接待。上级业务主管部门，一般由对口业务股室负责接待，陪客人数一般限制在1―3人，严禁一客多陪。
二、坚持精简节约，杜绝铺张浪费，不抽名烟、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐标准。
三、坚持来客接待审批制度。凡来客接待均由有关业务股室向主管领导提出申请，向局长提交“来客接待审批单”，局长签署同意后方准接待，否则有关费用由接待人自费。
四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一安排。
车辆管理制度
1、成立司机班，由后勤统一管理。
2、小型轿车司机每月定补100元，微型面包司机每月定补50元。设年终安全奖每人300元。
3、司机下午5点半交汽车钥匙，早8点领钥匙。
4、每天晚上留一司机值班，（接送领导和路政值班，按司机值班编排）。
5、车辆限额加油：桑塔那、昌河每月200升，长安之星每月250升。由总务跟车加油。
6、修车由司机申请，班长和股室领导把关，主管领导同意，经局长审批后，总务跟车修理。
7、实行每月一日例会制，司机做好行车记录。
8、其它事项仍按公路局（20XX）52号文件和安全合同及原车辆
管理制度执行。
9、本制度自20XX年6月1日施行，施行后由全局干部职工监督，举报一次经核实后奖举报人现金50元，并为举报人保密。
篇八：财务人员管理制度
财务人员管理制度
第1章
总则
第1条
目的。
为建设一支具有良好职业道德和较高专业技术水平的高素质财务人才队伍，为公司的发展和经济效益的提高做出应有的贡献，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规的规定，并结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第2条
适用范围。
本制度适用于公司对财务部财务人员的管理。
第3条
管理原则。
对公司财务人员的管理应遵循三点原则进行。
1．统一管理，分级负责原则。对财务人员实行垂直管理，各层次、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
2．内部牵制管理原则。通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能够自动地被其他工作人员查证核对。
3．约束与激励原则。全面准确落实公司财务政策和制度，明确各级财会人员的岗位职责，建立科学规范的绩效评估体系。
第2章
财务人员的任命、聘用与培养
第4条
财务部经理的任职由公司财务总监提名，经公司董事长审核和公司董事会审议通过后，正式委派。财务部经理负责本公司的财务管理、会计核算以及对财务人员的培养和考核工作。
第5条
公司的会计核算人员按照岗位要求标准进行招聘，财务部经理应参与招聘工作。初选通过后由财务总监进行复试，财务总监同意后由各公司聘任。会计核算人员要求如下。
1．会计核算人员应持有“会计证”及其他相关资格证书。
2．应具备必要的专业知识和专业技能，能正确处理各种财务会计事项。
3．熟悉国家有关法律、法规、规章及国家统一会计制度。
第6条
出纳人员是公司货币资金及有价证券的第一保管人，负有保管货币
资金安全的重要责任。因此在招聘出纳人员时应着重考察面试者的职业道德情况，主要包括以下五个方面。
1．敬业爱岗，即出纳人员应热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能能适用所从事工作的要求。
2．依法办事，即出纳人员应当按照会计法律、法规、规章、制度、规定的程序和要求进行工作。
3．客观公正，即出纳人员办理现金事务时应当实事求是，客观公正。
第7条
新进公司财务人员按公司新员工辅导制度的要求，指定辅导人员，安排学习企业文化。
第8条
岗位交接时原岗位财务人员应向接替人员进行基本系统使用方法和具体业务操作的培训。
第3章
财务人员日常工作管理
第9条
会计核算制度。
1．财务部应按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
2．根据国家统一会计制度的要求，在不影响会计核算要求、会计报表指标汇总和对外统一会计报表的前提下，公司可以根据实际情况自行设置和使用会计科目。
3．会计核算应当以实际发生的经济业务为依据、按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。
第10条
财务人员轮岗制度。
1．财务人员的工作岗位可以采取根据工作需要临时调换和有计划地定期进行轮换，以促进财务人员全面熟悉业务，不断提高业务素质。
2．财务人员的轮岗期限限定为每
年进行一次，如有特殊情况可具体对待。
3．财务人员在轮岗时应将原分管的工作情况向接交人员详细介绍，必要时写出书面材料移交并存档。
第11条
财务工作交接制度。
1．财务人员工作调动、轮岗或者因故离职，都必须按照《中华人民共和国
会计法》和《会计基础工作规范》的规定要求办理正式的交接手续。
2．岗位移交时，移交人员应编制“移交清册”，交清自己负责的各项业务明细，接收人员要逐项核对查收，当面清点，双方无疑义后签字确认。
3．财务主管及以上级别的财务人员移交时，还须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等向接替人员详细介绍，对需要移交的遗留问题应写出书面材料。
4．对于财务人员临时离职或者因病因事暂时不能工作，需要有人接替或者代理工作的，应当按照《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的规定要求办理交接手续；临时离职或者因病因事暂离岗的财务人员恢复工作的，也要与临时接替或者代理人办理交接手续。
5．财务部经理应督促经办人员按照有关规定及时办理手续。
第12条
财务人员培训制度。
1．财务部经理负责公司所有财务人员的财务管理制度、会计核算制度、政策法规和信息操作系统使用的培训工作。
2．财务部应按照招聘培训部的安排，每月进行不低于1次的业务学习。并逐步建立业务学习制度，日常业务学习应有计划、有检查、有考核。
3．公司鼓励财务人员的在职业务学历学习和会计专业技术资格考试。
第13条
财务人员考核制度。
1．考核依据。根据财务人员在被考核期间的出勤状况、服务状况、核算质量、内控管理效果、业务学习和其他工作表现情况为依据，财务部经理应对财务部人员平时的工作情况随时记录，严格考核。
2．考核要求。考核要求客观公正，考核执行人对所属员工的考核尽可能用客观指标来衡量，尽量避免因各类弹性考核指标的不当运用而使员工工作实绩和能力考核出现结果失真，造成不公平现象。
第4章
附则
第14条
本制度由公司财务部部负责制订、修改并解释。
第15条
本制度经董事会审议通过后自发之日起执行。
篇九：财务人员管理制度
财务人员管理制度
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财务人员管理制度
一、会计人员内部牵制管理
（一）管理原则
根据国家对全民所有制单位及企、事业单位会计核算的有关规定，结合实行统一资产管理、分级负责的原则，使财会工作做到有章可循，有法可依，相互配合，相互制约。
（二）内部牵制管理内容
1．会计机构负责人、会计人员的任免，由中心按有关规定程序任免。
2．按照钱、财、物分管原则,出纳人员负责保管现金和有价证券，且不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目登记工作。其他财会人员不得兼管现金、有价证券和票据，会计人员不得兼任出纳工作。
3．各类支票与印鉴分地保管。支票与印章分别由两人以上财会人员单独保管，出纳人员不得将支票与印章同时保管。
4．出纳员、程序编程人员，不得兼任微机录入工作，不得进行系统操作.5．材料购入、发出应由专职或兼职人员负责，购入或发出的物料应办理出入库手续.6．经办采购、入库、出库事宜，一般需两人以上共同办理，并按规定办理财务手续。
（三）不兼容职务分离控制
1．管理员不能同时兼任采购员职务.2．填写票据及收据的人员不能同时兼任审计人员。
3．销货人员不能同时兼任会计记账工作。
4．财务部门的出纳人员与记账人员要分离，不能兼任。
5．保管财产物资和核对实存数要与掌管账面存数的职务分离。
二、财务人员轮岗管理
财务人员轮岗是为了建立有效的财务约束监督机制，保证财务工作正常运转，促使财务人员业务水平不断提高。
1．参加轮岗的财务人员必须具备相应的学历、专业技术职称及其他必备条件,能够胜任岗位要求。
2．在保证岗位相对稳定的前提下，不定期进行小范围轮岗。根据人员情况及工作需要适当安排轮换时间及岗位。
3．调整到新岗位的人员，要努力钻研业务，尽快熟悉工作，需在两个月内达到独立完成任务的水平。
三、会计人员交接管理
1。中心主管人员办理交接工作时，应由中心主管财务领导监交。
2．中心一般人员办理交接工作,可由财务主管或会计主管人员进行监交。
3．会计人员办理移交手续前，对于已受理的经济业务，除特殊情况外,必须填制登记完毕。记账人员办理交接时，应在重要账册所记数字最末一笔处盖章，并在账册“经管人员一览表”中注明移交日期并签章。
4．在会计交接中对于尚未办完的事项,应尽可能由移交人员处理完了后移交,如确不能在移交前办完的会计事务,由移交人向接替人交待清楚，由接替人办理，接替人不得借故推托.5．会计人员交接时，应交接以下主要事项：
(1）有关财务方面的各种印鉴。
（2）会计凭证、账簿、报表及各种会计的档案资料。
(3）各种财务文件、规章制度等.四、会计内部稽核管理
（一）内部稽核管理原则
1．由中心负责人指派专人对本中心日常会计工作包括会计凭证、会计账簿、会计报表及会计资料进行审核监督。
2．内部稽核人员应选派政治思想好，具有较高的业务水平,敢于坚持原则、事业心强的会计人员担任.（二)稽核人员职责
1．审查财务收支计划,稽核人员要按照中心下达的各项指标及上级规定要求审查各项收支计划指标。审核其计算是否正确；各项指标之间是否衔接平衡；计划是否切实可行、发现问题要及时向领导汇报并提出修改意见和建议。
2．审核各项财务收支,稽核人员要根据财务收支计划和财务会计制度逐笔审核各项收支的合法性、合理性。对不符合财务制度的经济活动内容应提出意见向领导汇报，及时采取措施进行处理。明知不报给工作造成损失的由稽核人员负责，并按财务人员考核制度进行处理.
（三）稽核管理内容
1．复核审查原始凭证是否合法、内容是否真实、手续是否完备、数字是否正确。
2．对于记账凭证要复核其会计分录是否正确。是否符合会计制度规定。
3．对账簿记录要进行复核或抽查账簿记录是否符合会计制度，账证、账实、账账、账表是否相符。
4．复核各种会计报表是否符合会计制度及上级的编报要求,报表种类是否齐全,格式、手续是否完备，报送是否及时,报表中反映的各项指标是否真实.复核中如发现问题及差错应通知有关人员查明原因作出更正和处理.按照会计报表编制的要求,审核各类报表的项目填写是否完整，数字及有关衔接关系是否正确，发现问题及时更正.5．稽核人员要对审核签署的会计凭证、账簿和报表负责.（四)稽核管理要求
1．审核人员有无弄虚作假、贪污受贿等现象,发现问题，应及时报告领导，并按有关规定进行处理。
2．审核各种税收政策的执行情况,对有隐瞒收入形成的偷税漏税现象:一是补交应税数;二是要提出对当事人的处理意见，对因计算上的失误造成的欠交数，应在下月补交齐。
五、财务人员奖惩办法
为维护经济秩序，促进财务工作水平,激发会计人员钻研业务的积极性，明确对财务人员的奖励。
（一）凡在下列工作中有突出成绩的,均给予奖励
1．在加强财务管理、应用现代化会计方法和技术手段，提高财务管理水平和经济效益方面取得显著成绩的。
2，在组织经济核算，挖掘增产节约、增收节支潜力,加速资金周转方面取得显著成绩的。
3．在维护国家财经纪律、抵制违法行为，避免财产遭受重大损失方面有突出贡献的。
（二)凡在下列工作中有重大失误的，均给予惩处,直至追究刑事责任
1．违反国家经济政策及有关规定，造成财务工作严重混乱的.2．偷税漏税、截留收入、挥霍国有资财，致使国家利益遭受损失的.3．由于玩忽职守、拘私舞弊，造成恶劣影响的。
六、审计工作管理
（一）外审
上级主管单位通知,外审机构下达审计通知书，根据外审机构的要求，财务人员配合工作。
（二)内审
内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督和财务收支真实合法效益的活动.内部审计人员接受中心主任的直接领导，接受上级审计部门的业务指导。
1．内审范围
(l)本中心预算、决算；
（2）本中心财政、财务收支及经济活动；
（3)本中心内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理；
(4）本中心专项资金的使用情况;（5）本中心固定资产；
（6）本中心财产物资；
(7)其他审计事项.2．内审程序
（l）根据本中心的具体情况，拟订审计计划，报中心负责人批准；
(2）实施审计前应向被审计方下发审计通知书，书面告知被审计部门；
（3）审计过程中对审计资料进行审核，审核过程应记录于工作底稿；(4）对审计中发现的问题，依据审计规定的底稿格式对情况详细记录；
（5）审计终结，提出审计事项的审计报告,征求被审计部门意见，被审计部门应自接到审计报告之日起一周内，将反馈意见以书面形式送交审计部门；
（6）审计报告送达被审计部门一周内不答复，视为无意见；
（7）征求意见结束后，将正式审计报告报送本中心领导审批；
(8）经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计部门；
（9）检查审计意见书落实改正情况或复审。
3．内审工作要求
(l）对审计中发现的问题，要进行取证.取证应采取记录、抄录、复印等方式,收集、确认审计问题用作审计结论的审计证据；
(2）收集证据、证明材料应遵守客观、公正、实事求是的原则，防止主观臆断，对收集的材料进行分析判断，决定取舍,保证证明材料的相关性；
(3）收集的材料足以证明审计事实真相，保证证明材料的充分性；（4)严格遵守法律、法规相关规定，保证证明材料的合法性；
（5）针对发现的问题，向被审计部门和人员提出整改建议；
（6)审计人员向有关部门或个人调查取证的证明材料,应有提供人的签名或盖章，未取得提供人签名或盖章的，应当注明.4．内部审计资料档案管理
(1)审计事项终结对审计底稿进行整理；
（2）按照审计项目及单元分类的顺序装订成册归档:第一单元结论性材料，第二单元证明性材料，第三单元立项性材料。
财务人员培训制度
第一条为了使财务工作更加规范化和科学化，提高工作效率，降低财务风险,充分发挥财务的服务和监督职能,为决策者提供有用而可靠的信息,特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司财务人员，部分培训事项适用于仓库保管员、车间统计员。
第三条培训工作由公司财务总监全面负责，具体培训工作由公司财务部长组织实施。
第四条财务部长应于每年初根据财务人员实际情况，以提高财务人员实际工作能力为目标起草培训计划,与公司综合部负责人协商，报公司财务总监批准后实施。
第五条培训形式可以采取派出人员到外部学习、聘请外部专业人士到公司集中授课、公司财务部内部组织授课等方式进行。
第六条外出学习的人员有义务将外出学习的成果向未参训员工传授所学，使大家共同提高.第七条财务培训是财务工作的有机组成部分,每个财务人员都要认真参与，有特殊情况不能参加培训的,要事先向公司财务部经理请假,同意后方可休假。
第八条每项培训工作完毕,要对培训效果进行验证,并按照公司有关规定进行考核。
第九条公司财务部鼓励财务人员利用业余时间进行财务、税法等知识的学习,鼓励财务人员参加会计专业职称考试，在考试时间安排、费用方面予以适当安排。
第十条为使新员工了解财务部的各项规章制度和工作流程,新员工上岗前必须经过上岗培训.第十一条本制度由公司财务部制定。
第十二条本制度由公司总经理批准后实施。
第十三条本制度由公司财务部负责解释。
财务人员奖罚制度
为了完善公司财务管理，加快公司财务管理上一个新台阶，使财务工作有条不紊地进行，实现公司的各岗位的权、责、利相结合，以更好地服务公司发展大局,实行个人奖金与工作业绩挂钩，特制订财务相关人员的工作奖惩暂行规定。
一、财务主办人员奖惩规定：
主办会计应做好本公司的所有经营业务的财务核算工作，根据会计制度规定做好相关帐务处理和管理报表的报送,为公司的稳定、健康、良性运作提供第一手及时而准确的核算数据。对此,主办会计奖金总积分定为每月100分,出色完成后得100分,反之则扣减相应考核项目若干分，以此类推，直到0分。
1、帐务处理及报表报送：财务主办人员每月应当及时完成公司的财务核算，帐本应当清洁条理，并按公司要求报送“资产负债表（月报)”、“损益表（月报）”和“现金流量表（年报)”等财务报表,并于次月3日前报出报表，提交公司领导审定（年报应在年度终了后10日内报出）.此项满分为10分，若拖延1天扣1分，以此类推；延期超过5天的（含5天，下同）取消当月奖金；帐本登记字迹模糊不清的,不按规定更正法处理的每发现一处扣1分，以此类推;如帐面非常混乱，字迹模糊的比照上述“不按规定更正法”方法扣分。
2、债权债务对帐：主办会计应当每月与相关往来单位做好应收应付款等债权债务的核对工作,如是“未达帐项”，应当做好必要的说明，并依实际情况适当调整帐面价值。此项满分为20分，如抽查发现不符一笔扣2分，以此类推；如不符超过3笔则取消当月奖金,情节严重的扣减当月工资总额的50%。
3、库存商品核算：主办会计应当于月（季）底与仓库管理人员做好商品的库存盘点工作，核对帐实是否相符，如遇发票等未达帐项该暂估的暂估，此项满分为15分,抽查发现不符一笔扣1分，以此类推；如不符3笔及以上的则取消当月奖金。
4、现金与银行存款核算：主办会计务必要做好与出纳的库存现金对帐工作，对现金和银行存款一定要做到每月一核对，必要时还要突击检查出纳人员的库存现金量。此项满分为15分，如抽查发现不符一次扣5分，以此类推；如不符3次的则取消当月奖金。
5、营业收入的确认：会计人员应当按相关规定及时足额地做好公司营业收入的入帐工作，并在损益表中体现.此项满分为10分,如抽查发现不符一次扣2分，以此类推;如不符3次的则取消当月奖金。
6、“一支笔管理"：公司实行财务管理的“一支笔”管理模式，财务人员应当依照公司规定的报销审批确认的原始凭证编制记帐凭证。完整的原始凭证除了真实有效外，切记要有公司经办人员、财务主管、公司领导的签名。此项满分为10分，如抽查发现无审批确认而入帐的，发现一次扣2分，以此类推；如发现3次的则取消当月奖金。
7、税收:主办会计应当核算好公司的每月应交税金,正确计算各种应交税款，应本着遵守税法的原则及时入库相关税款。此项满分为10分，如在不定期抽查时发现多交或错交的,发现一
次扣2分,如发现2次的则取消当月奖金,公司要求申请缓交的例外。
8、合理化建议：财务人员本是公司的理财专业人员，所以财务人员理当参与到公司的决策中去,从日常的管理中提出必要的合理化建议，无疑能给公司带来可低估的效益来，为此,本公司特设定基本积分为10分,每提出一条合理化建议，一旦被公司决策层采用，奖励3分，如果采用后效果明显的年终可一次性奖10分。
二、出纳人员奖惩规定：
出纳人员应当做好“出纳”的本职工作，每日应当根据发生的每笔经济业务收支情况序时地登记现金日记账和银行存款日记账,出纳人员不得兼任公司的往来账目的登记和会计档案的保管工作。根据出纳的岗位特点并结合本公司的实际,对此，奖金总积分定为每月100分，出色完成者得100分，反之则扣减若干分，以此类推，直到0分。分述如下：
1、现金及银行存款结算手续：公司所有的经济业务的发生,必须确保有以下人员的签名或盖章：经办人员、财务负责人、法人代表或公司其他授权负责人，必要时还应当有证明人的签名.出纳人员对支付的每一笔款项必须经上述相关人员审批签名后方可支付，每月份终了后的最后一天应当开具“出纳收支报告单”,列明本月的期初余额、本月收入总额、本月支出总额及本月月末余额。此项满分为20分,如抽查发现手续不齐的每次扣2分，以此类推，如超过3次的则取消当月奖金;情节严重的，扣减当月工资总额的50%；给公司带来损失的必须赔偿由此引起的各种损失。
2、现金与银行存款日记帐：现金与银行存款日记帐必须做到“日清月结"，每笔经济业务的发生必须依据审批后的原始凭证,检查其内容与手续是否齐全，数量与金额的计算、大小写是否一致，然后据以序时地登记现金日记帐和银行日记账，对现金和银行存款的库存情况要了如指掌，每天下班前务必盘点实际库存现金，并做到帐款相核对.保证帐款相符，以保证随时能给公司领导提供资金的发生额及余额.月末配合会计主办核对现金的日记账与总帐的发生额与余额。此项满分为20分，如抽查发现不符一笔次扣2分，以此类推；如不符3笔及以上则取消当月奖金，情节严重的扣减当月工资总额的50％。
3、库存现金送存银行：公司备用金定为人民币5000元（今后如有变化另行通知），各部门或业务人员如需使用现金应在每天4：00前通知出纳人员，出纳人员当在4：30前把当天各种营业收入及时足额送存公司开户银行。此项满分为20分，如抽查发现不及时或不足额一次扣2分,以此类推；如3次或以上则取消当月奖金，如发现“公款私存”（即私自把公司的现金存入自己的帐号）的或“白条抵库"（即用未经审批的付款充作库存现金）的发现一次直接取消当月及年度奖金，情节严重的扣减当月工资直至开除。
4、现金和银行存款支付：出纳人员要有大局观念，对已审批的款项必须及时付款，不能支付“人情款",报销时出现拿、卡、要现象。此项考核分为20分.发现不及时支付现金或不及时汇款的,或其他情形的,无论是否善意,每次扣2分，以此类推。
5、资金的挪用:出纳人员应当要有良好的职业道德,对本公司的所有资金，都不可挪作他用。此项考核分为20分.并且是“一票定终分”，即一旦发现一次挪用公款则扣减20分,并扣减当月工资总额。
三、财务总监或财务经理奖惩规定：
财务总监是公司财务工作的直接领导者,是财务工作的审查者和监控者，财务总监应当有深厚的财经、税收的理论基础；有较强的财务管理实践才能;能善于审计公司的财务状况；要做好公司的资金的全方位的管理与监控，使公司的总资产保值增值。于是公司设计财务总监或财务经理的总积分为月100分。奖惩措施如下：
1、全面领导责任：财务总监或财务经理全面领导公司财务人员开展本公司财务工作,本项满分为80分，公司组织检查如发现财务主办人员和公司出纳人员违规作帐被扣减当月积分，则财务总监也要扣减当月积分的50％,即如果本月主办会计和出纳被扣减20分，这时本月财务总监则扣减积分20分×50%=10分。以此类推。当本月公司的主办会计及出纳人员被扣分累计达到40分，则取消财务总监的当月奖金.当本月公司的主办会计及出纳人员被扣分累计超过50分的则扣减当月本人工资的50％。
2、公司运作所需资金规划：财务总监应当参加公司的供需调度会，与公司总经理配合搞好公司整体的运作，参与筹资与对外投资计划。此项满分为20分，规划不到位致使公司流动资金缺口的，每次扣减2分，以此类推。
以上是财务相关人员的工作考核暂行规定，请认真履行,公司实行月份小考核，年度总考核。希望大家树立大局观念,为公司的发展献力献策，把个人利益与公司整体利益有机结合.
你是说考核制度还是奖惩制度？
目前企业财会人员绩效考核一般有两种模式，一是按照岗位说明书中的岗位职责来考核；二是按照内控制度来考评。前者实际上是对员工是否完成基本岗位职责进行考核，由于完成本岗位工作是一个底线，所以这种考评很难起到引导员工的作用，更缺乏导向性，从而监督的味道较浓.后者是很多外资企业采用的办法，其背景是我国很多外资企业以制造加工为主业,由于其过于强调内控的因素，所以对部分财会工作岗位不太适合.
财会人员绩效考评无定法,财会工作有其自身特点,所以对其的考评应该跳出以上两种思维定式。
企业财会人员有几种类型，针对其工作特点应采取不同的考评模式
一是财会技术性岗位人才。财会技术性岗位人才主要是指会计主管、财务分析主管、财务预算主管、税务主管等等。他们从事的主要是技术性工作,而且他们的技术创新往往对企业有很大价值，因此对其考评应以工作质量的考评为主，以工作数量为辅。因此其工作质量考评标准的制订就显得非常关键。一般而言，应事先根据其工作内容制订相关具体标准，以此作为考核的标准。这种考评方式的难点是，考核细则中不同指标的权数如何设定,这可以根据经验来判断，也可以采取统计测定法。
二是财会劳动性岗位人才。财会劳动性岗位人才主要是指一般的会计、出纳。他们主要负责企业的一般会计核算、纳税申报、报表编制等重复性工作，其价值含量相对较低，对其考评应主要以工作数量为主，工作质量为辅。有一种意见认为，财会劳动性岗位人才也应该注重考核质量。其实，考评其工作质量是必然的，但是由于财会工作质量的控制更多地是靠企业的会计系统内部控制制度来实现的，一个好的会计内部控制系统自然可以保证其会计信息的质量，因此绩效考评应该以数量考核为主。当然，对一些中小型企业来说，由于其内部控制制度相对较弱,也可以加重财会劳动性岗位人才的质量考核。
总之，由于财会工作具有特殊性，所以对其进行绩效考评时，应尽量摆脱传统思维，具有创新意识,以上希望对您有所帮助
