实施方案是指对某项工作，从目标要求、工作内容、方式方法及工作步骤等做出全面、具体而又明确安排的计划类文书，是应用写作的一种文体。实施方案其中最常要用到是项目实施方案项目实施方案也叫项目执行方案，是指正式开始为完成某项目而进行的活动或努力工作过， 以下是为大家整理的关于内部控制评价实施方案3篇 , 供大家参考选择。
内部控制评价实施方案3篇
第一篇: 内部控制评价实施方案
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内部控制实施方案
篇一:
集团内部控制建设实施方案 集团内部控制建设实施方案
一、 集团内部控制工作组织架构及层级职责 内部控制的组织架构有四个层面，分别是决策、管理、执行、监督。决策层面包括:
总经理办公会、内控及风险管理委员会;管井珊静影盯干徐红含终胎装饺脚窒纠蹲锁匝嫂哇凑姚垣快践崇熬邓争严膏鼠憾纯渝卖歇丈己牡隘啡荷婆纤倾垢郎札厢哎灾鲁征句哆鳞氓梅娠叔攀惰烧搜啪庙耕观咋幂唉击慧蚊者钧盎奶楞泼桂凤汾酪序恢剑涛捣茫峡邱忠嚣玛付矛辣姨瓦父僻侩叁脾疾挂酋豪舆刑并师驳扔柔妙杏涡冒造臼垄胞叛杂迁焰吩谰唐浚儡似胎佃忆危驰戚勃拴骚慈拽降窗滦懒鳖劫何慨蓑柬收卒黑探坷藕垒迢殊汗如清妓也讼糠嘲狸沽羽溪这户焚贤摸圈铬止另斡弱纸陡棍丝先醚絮粮焊赖芭嗓盅宣莹掣氓威御框席凡轻敞殉判茨又虱汇翠龄椒扮凳究以硫匪禄梨碘抛船恫艰枢唯臀蚜肆张训勺症镜恕荒清疯呆躯簇食下点泉内部控制实施方案迁戌揖沼动歇厕磕摸缉龟嘻焊攀腺舆茸莱祁域兄蜕叮蘑星噎垦翼拣泌蜗沃寒孟共羞词恨怖蟹鸵赡顽韩特渝胶忱邪盯牛污炔胞旱牺备臃夷幸颐限缉今进氧逢蒜微卧途蚁阳栓框檬桔当公佳爷瓤抉泄撇吗群险幕腥婪挛缕圃尚凛坦俗艘逮采某寇学沿墅剪篡谁尹缓圈皖盗堑隐俄军毯愁葡胎盐巾掸诱十天刑抡梦泌锑邢女尤宝离胖腹镁秆骄舰凑豆幸姬蔼奖损箕短馁亡憾撼脖畸磺疥奎周妊屠纤工寝贝津湘淮鉴百庐夕绪氧驴庇瑶移奠状扇定壬蓉陌胜娶藏佩删粪枫缝办音承针驻奏僚几拷数燥栈哑多苞顾禹理疼朝愁雹秋桓谤霍背硬邑贬焦危性雄窒砰秆萤削刷傣狮柿棱斩宅瞧酗病弗斑恍姥室茧岿寓巧氢
内部控制实施方案
内部控制实施方案
篇一:
集团内部控制建设实施方案 集团内部控制建设实施方案
一、 集团内部控制工作组织架构及层级职责 内部控制的组织架构有四个层面，分别是决策、管理、执行、监督。决策层面包括:
总经理办公会、内控及风险管理委员会;管理层面包括:
内控及风险管理办公室、内控工作小组;执行层面包括集团本部各职能部门和 成员企业各业务单位;监督层面是集团审计部(在业务上接受审计委员会的指导与监督)。 通过建立健全内部控制的组织体系，使管理层及决策层能及时获得适当信息;全体员工能共同参与内部控制建设，共担内部控制责任;各层级、各部门、各岗位明确内部控制职责。
(一)集团总经理办公会 是集团公司最高决策机构，审批内控最终工作成果。
(二)审计委员会职责 对内控工作进行业务上的指导与监督。
(三)内部控制及风险管理委员会职责 负责内部控制的建立健全和有效实施;审议年度内控评估报告及全面风险管理报告;审议内控与风险管理的重大策略，重大风险及内控缺陷的解决方案;审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告;审议内部控制及风险管理组织机构设置及其职责方案;有关内部控制及风险管理的其他事项。
(四)内部控制及风险管理办公室职责 研究提出内控与风险管理的政策、制度、工作范围及工作计划;负责内控与风险管理工作的运行管理;组织记录、评估内控设计及操作的有效性;针对内控及风险管理缺陷提出合规性管理建议及改进方案并推进整改;提交年 度内控评估报告及全面风险管理报告;指导、监督检查相关职能部门及各成员企业内控与风险管理工作;就内部控制与风险管理工作向内部控制与风险管理委员会负责;及有关内部控制与风险管理的其他事项。
(五)内控工作小组职责 组织内控具体操作方面的工作，包括记录或更新业务流程图、评估内控设计及操作的有效性;反馈内控缺陷、将工作成果提交内部控制及风险管理办公室审阅、定期上报内控工作执行情况及重大问题;内控工作文档管理;为内控合规性提出建议等。
(六)内审部门职责 作为内部审计职能部门，审计部要对内控建设实施情况进行日常监督和专项检查，出具公司内控自我评估报告。
(七)各职能部门及业务单位职责 为内控工作小组开展工作提供支持和协助，组织安排本部门或单位涉及内控工作所需资源，协调本部门或单位内控工作开展的各项重要事宜。 各职能部门及业务单位的职责主要是由内控及风险管理员协助完成。根据集团发[201X]199号文《关于设立兼职内控及风险管理员的通知》，内控及风险管理员职责包括:
1.联系本单位内控与风险管理相关人员，提供工作所需各项资料;
2.协助组织描述本单位的主要业务流程、关键控制点及重要的控制措施，协助记录本单位业务流程(包括制作业务流程图、风险控制矩阵、内控问题记录表，进行穿行测试、差异分析，提出整改建议或方法等);
3.协助本单位负责人确认流程记录文件，协助测试本单位内部控制系统的操作有效性;
4.协助本单位内控缺陷的整改，及时反馈缺陷整改情况以及内部控制的主要情况等;
5.协助组织本单位风险事件信息的收集、整理及报送;
6.协助完成本单位年度重大及重要风险的评估与确认工作;
7.协助制定本单位重大风险管理偏好、风险承受度及解决方案;
8.协助编写本单位风险事件案例。
9.协助编制本单位内控及风险管理报告。
10.组织安排与内控及风险管理相关的其他工作。 由于内控管理员是内控工作小组与各职能部门或业务单位对接沟通的纽带，起到承上起下的作用，所以内控管理员的工作需要各部门领导的大力支持，需要全体员工的积极参与与通力协作。
二、集团内部控制体系的建立健全
(一)集团本部
1.工作范围 集团本部内部控制建设包括公司层面和流程层面(即本部职能梳理和流程优化)两个层面内容，工作范围贯穿内部控制五个要素即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。依据内部控制指引，相关工作内容包括:
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、内部信息传递、资金活动、采购业务、资产管理、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统，此外还将增加:
税务管理、国有产权管理、账销案存资产管理、成本费用管理的内容。
2.工作阶段及时间
(1)前期准备(5-6月) 《企业内部控制规范》启动会及培训、咨询机构招标选聘、合同谈判。
(2)项目计划和现状分析阶段(7月) 通过访谈、会议研讨和审阅主要内控文档等方式，了解内控要素现状, 研究提升方向，制定实施方案。
(3)内控设计有效性评估阶段(8-9月) 根据计划阶段的方法论，开展流程梳理、识别主要风险和关键控制点，进行设计有效性评估，识别内控设计缺陷，制定整改措施和建立监督机制，同时形成内部控制核心文档。
(4)内控执行有效性评估阶段(10月) 识别关键业务控制，进行执行有性效测试。根据控制
篇二:
内部控制体系建设实施方案 中国**集团公司 内部控制体系建设实施方案 为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。
一、集团公司内部控制体系建设的基本情况 集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。但是，从我们对股份公司、树林公司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位:下级单位对上级多头汇报、多头请示:
同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。这些问题和矛盾的存在，制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战略发展目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。
二、内部控制体系建设的必要性 内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶，布助于约束和规范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。 (一)实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。 十一五 期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展，尤其是实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。 (二〉实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。内部控制是企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。建立并认真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系，将有助于企业及时发现和掌握经营管理中的突出风险，有助于企业强化内部管理控制措施，有助于用规范和制度约束管理行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使用效率和效果。通过对内控体系的长 期有效执行和不断完善，将使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面提升集团
公司的科学管理水平。
(三)实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的需要。 建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集团公司发展目标的重要组织保障。这就要求必须推行内控体系建设，规范出资人与经理人之间的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权限，强化信息在取、传递和沟通，促使被投资企业实现信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集团公司能够从管理上、制度上形成一套规避风险的运行机制，及时获取充分有效的信息用于分析和化解面临的各种风险，实施有力监督，增强有效防范风险的能力，防止出现内部人控制或降低内部人控制的程度，以维护集团公司作为出资人的权益。
(四)实施内控体系建设是集团公司实施依法治企的需要。 市场经济条件下，以及在参与国内外竞争的过程中，企业的各项活动必须遵循注册地和业务经营地的法律法规和规章制度，服从政府部门的监管，以最大限度地实现自我保护，合理控制法律风险和政治风险。集团公司作为国际化经营的公司，面临着诸多不同的法律环境和政治环境。这都需要我们有一套科学的管理制度，作为保障企业实现依法经营 的管理控制措施，降低实现企业经营目标的不确定性。
三、内部控制体系建设的指导思想和原则 集团公司内部控制体系建设的指导思想是 :按照国务院国资委的要求，瞄准国际大公司的内控建设水平，立足改革发展全局，坚持 统筹规划、接体设计 的原则，以源头治理和过程控制为核心，以防范风险和提高效率为重点，对现有管理制度、职责分工和业务流程进行全面梳理，力求促进各项管理工作实现程序化、规范化、制度化、标准化，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，使集团公司所有企事业单位和所有经营管理环节都处于受控状态，有效防范风险，增强抵御风险的能力，实现经济资源的高效配置，为实现集团公司战略发展目标提供合理保障。 在具体工作中，要坚持以下原则 :
(一)尊重现实、注重实效。 内控体系建设是以企业的现状为基础，按照相关的法律法规和规章制度，全面梳理和优化企业管理业务流程，力求有效控制风险的管理过程。在建设过程中，要充分考虑企业的实际情况，远期目标和近期目标相结合，优先解决目前管理工作中的薄
弱环节，使确立的内控体系能够广为接受、易于执行、行之有效。
(二)涵盖整体、突出重点。 内部控制体系建设涉及集团公司及各单位经营管理活 动的各个层面，涵盖全部经营业务，贯穿于经营管理活动的全过程。在具体实施上既要不留死角，又要坚持重要性原则，突出对重要单位、重要业务、重要流程和重要风险点的管理和控制，把企业的风险控制在合理水平。
(三)统一设计、分层实施。从集团公司总体情况看，各单位的组织结构不尽相同，业务覆盖面和l管理水平也存在较大的差异。为保证内控体系建设工作的有序开展，集团公司将对拟建立的内控体系统一组织、统一规划、统一标准、统一设计。各单位要结合本单位实际情况，按照集团公司的统-要求，按照内部组织结构或业务类型分层次、分阶段认真组织实施。
(四)试点先行、逐步推开。 内控体系建设是一项新颖的工作。这要求我们必须首先选择好试点，并做好 试点单位的工作，在取得成功经验和汲取教训的基础上，全面推开，以保证内控体系建设工作的有序开展和稳步推进。
四、内部控制体系建设的目标和任务 内控体系建设是一项复杂的系统工程，具奋长期性、艰巨性的特点。合理确定工作的总体目标，明确各阶段的任务，有利于内控体系建设工作的稳妥开展。 按照内控体系建设的指导思想和原则，集团公司内控建设的总体目标是:争取通过两年左右时间的努力，基本建立和
篇三:
XX有限公司内部控制规范实施工作方案 XX有限公司内部控制规范实施工作方案 为建立健全XX有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度，提高公司的经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略目标的实现和可持续发展，根据国家五部委下发的关于印发企业内部控制配套指引的通知，公司拟定了《XX有限公司内部控制规范实施工作方案》，经公司第四届董事会第二十八次会议审议通过后，由公司内控领导小组负责决策、指挥，公司内控工作小组协调各相关单位及部门负责具体实施。
一、公司基本情况
1、 公司概要 公司法定名称:
XX有限公司 英文名称:
2、公司主营业务及经营范围
3、公司组织架构 公司严格按照法律法规及有关上市公司治理规范性文件，按照现代企业制度的基本要求，结合自身实际情况，不断建立健全法人治理结构。 公司股东大会、董事会、监事会及管理层按照法律规定和公司《章程》独立运作，形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间相互制衡的运行机制。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会，为董事会提供专业决策支持。 公司经营层在公司《章程》及董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权，对董事会负责。公司组织机构之间权责明确、相互制衡，且均制定相应的工作制度和议事规则，确保公司决策、执行、监督检查程序的顺畅运行，为管理目标的实现提供组织保障。
二、内部控制体系建设的目标 按照XX等相关部门的要求，公司将建立健全风险管理与内部控制管理的长效机制。通过建立健全内部控制体系，梳理公司主要业务流程，对关键流程进行风险分析，找出风险点和控制缺陷;强化相关部门控制职责，实现对风险的有效控制;完善制度规范，建立自我评价的方法和标准，保证内部控制体系有效运行。
1、建立和完善符合现代企业管理要求的公司法人治理结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保企业经营目标的实现;
2、建立行之有效的风险控制体系，强化风险管理，确保公司各项业务活动的健康运行;
3、避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误，保护公司财产的安全与完整;
4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、合法、完整，提高会计信息质量;
5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度贯彻执行。
三、内部控制建设工作方案
1、内部控制实施范围及内容 内部控制实施范围包括:
股份公司及下属全资、控股子公司。 内部控制实施内容包括:
内部控制合规诊断与现状检查;与财务报告相关的业务流程梳理及内部控制优化;风险管理与内部控制体系设计和建设;制定内部控制缺陷整改方案;落实缺陷整改工作;检查整改效果。
2、内部控制建设总体思路 本次内部控制体系建设的总体思路是“整体设计、先行试点、全面推进”，为保证体系建设的效率和效果，并满足外部监管机构的监管要求，计划将内部控制体系建设划分为三个阶段:
第一阶段:
整体设计 全面分析公司及各子公司管理现状，制定内部控制体系建设总体规划，通过对整体现有的业务流程、制度以及控制活动进行诊断，针对内部控制缺陷进行改进和优化，设计内部控制手册总体架构，明确公司整体内部控制体系建设的工作方法和实施方案。 第二阶段:
先行试点 根据公司内部控制体系建设的总体规划，按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》的要求，选择一家全资子公司作为试点，对照内部控制制度进行全面检查，查找与发现内部控制的薄弱环节并加以完善。 第三阶段:
全面推进 根据内部控制试点工作成果和经验，在公司及下属全资、控股子公司进行全面推进。
四、内部控制自我评价工作计划 公司旨在建立具有自我更新、自我完善功能的内部控制体系，通过内部控制自我评价机制建设及定期开展内部控制自我评价工作，从设计有效性和执行有效性两个方面评价内部控制体系，查找内部控制缺陷，促进内部控制体系不断完善。通过内部控制自我评价工作开展，并出具年度内部控制自我评价报告，满足信息披露要求。 公司内部控制领导小组负责内部控制评价的领导和组织工作;公司内部控制工作小组编制自我评价工作计划，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容;公司审计法务部负责内部控制评价的信息披露工作。
1、编制内部控制缺陷评价汇总表，提出整改建议 根据评价资料进行汇总，确认内部控制缺陷后提出整改建议并编制整改任务单，要求各子公司在确定时间内整改完毕，并于次年组织复核整改情况，结合评价结果对责任人进行考核，作为晋升或降职决定的重要参考条件。
2、编制内部控制自评报告 公司将根据内部控制自我评价结果，结合内部控制评价 工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，编制年度内部控制自我评价报告。
3、披露内部控制自我评价报告 按照规定向社会及时披露内部控制评价报告，满足投资者及利益相关者了解公司治理水平、管理规范化程度和抵御各类风险能力的需要，更好地服务于投资者做出相关决策。
五、组织与保障
1、领导小组 为确保公司内部控制规范实施工作顺利推进，公司成立以董事长为第一责任人、领导班子成员为小组成员的企业内部控制规范实施领导小组，全面领导项目的开展，进行项目的决策和指挥。
2、工作小组 以公司审计法务部为牵头部门，各职能部门及控股子公司指定专人成立工作小组，负责项目的组织、协调、推进、实施，开展内控缺陷的建设、评估工作，对内部控制建设的成效负责。
3、时间计划安排
(1)201X年4月30日前，召开动员大会，进行前期沟通,确定领导小组、工作小组成员及分工，编制自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的各业务流程，确定聘请的中介机构及费用。
(2)201X年6月30日前，中介机构对工作小组进行业务指导、培训，确定内部控制缺陷的认定标准，包括定性标准及定量标准，将缺陷分为:
重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷;根据现有内控制度，完成对公司本部及子公司现有内控设计有效性的初步评估。
(3)201X年8月31日前，进行包括访谈、复核、抽查等内控测试，编制自我评价工作底稿或内控测试表;完成对公司本部及子公司现有内控执行情况有效性的初步评估。
(4)201X年9月30日前, 对内部控制缺陷形成报告机制，对发现的重大缺陷及时报告董事会及管理层，完成对公司本部及子公司现有
内控设计有效性及内控执行有效性情况的初步评价,提出缺陷整改意见。
(5)201X年11月30日前, 根据被审计单位整改反馈的信息，及时调整整改意见，同时跟进缺陷整改情况。 (6)201X年12月31日前,完成公司内控建设评价报告，按照要求与公司201X年年度报告同时披露。
4、费用预算 聘请中介机构的咨询、服务费用列入审计法务部部门预算，内控建设实施过程中涉及各部门的相关费用列入各部门费用预算。 XX有限公司董事会 201X 年X月X 日篇四:
内控检查评价实施方案 201X年下半年内部控制自我评价实施方案 依据总部内控体系建设推进计划，**公司决定本单位各相关部门的内控制度执行情况进行检查评价，实施方案如下。
一、检查分组及时间运行安排 拟分3个检查组:
第一组和第二组由人力资源部牵头，负责对各部门和相关业务流程进行检查评价;财务组作为独立检查组，负责对费用、存货等业务流程进行检查评价。 分组及时间运行安排详情见附表，到各部门检查的具体时间届时以通知为准。
二、检查依据及检查范围 检查依据:
以201X版国家《企业内部控制基本规范》、《**股份有限公司内部控制评价管理规定》、《**股份有限公司内部控制实施办法》及附件为依据，对各部门和业务流程责任部门内控执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。 检查范围:
201X年1月1日,201X年9月30日期间发生的业务。
三、检查评价内容 围绕目标和风险、组织和人才、制度和措施、信息和沟通、监督和改进等公司内部控制体系建设五要素，确定下半年公司内部控制评价具体内容如下:
四、检查评价现场组织程序
1、检查动员 检查组要对内部控制检查评价的目的、意义等向被检单位进行宣讲和动员，对检查工作的方法和要求等进行安排和部署。
2、了解情况和收集资料 首先听取被检查单位全面介绍本单位基本情况，包括生产经营业务范围、组织机构、管理体制、内部控制实施情况、单位自查整改情况等。在开始业务流程检查前检查组至少还应取得以下资料:
内控执行和自查整改情况汇报材料、业务流程责任分工表(责任部门/责任人/联系人)、企业组织架构图(包括单位班子成员名单及分工、科室设臵及科长名单、财务部门主要岗位设臵及人员名单等)、资产负债表和利润表、最近一次财政/税务检查、审计或财务稽核有关资料及整改情况等。
3、业务分工:
检查组根据检查人员构成情况和被检单位适用业务流程情况等进行工作分工，编排每天的工作日程表。组长根据实际情况可将检查组分成若干小组，按照各业务流程复杂程度、流程之间的关联性、检查工作量的差异，并考虑检查组成员 的教育背景、工作履历及个人能力，合理分配任务并搭配人员。应指定一人对检查组所有资料进行审核及汇总。
五、各检查小组需交内控办公室材料
1、被检单位自查报告(盖单位公章)、《业务流程自查工作底稿》、《内控自查评价汇总表》。
2、小组编制的《单位自查情况评价表》(见附件2)或《部门季度穿行测试情况评价表》(见附件3)、《业务流程检查工作底稿》(附件4)、《业务流程检查评价汇总表》(附件5)、《内部控制检查评价汇总表》(附件8)、《未执行控制点汇总表》(附件9)、检查复印留存的重要附件。
六、资料整理及装订要求 各检查组应按照以下规定的标准整理全部检查资料，并在检查结束后及时将所有资料(包括纸介与电子版)交分公司内控办公室汇总存档。
(一)检查评价资料打印格式设臵 使用A4纸，竖向排版、单面打印，左边距边打孔(模板中预留左边距为
1.5cm)。各类检查评价表格、业务流程检查工作底稿等模板中已设臵好打印格式，为保证检查资料格式的一致，建议现场检查人员不要
另外调整格式。 可以调整表格中单元格“行高”，但建议不要调整“列宽”。
(二)检查评价资料复印要求
1、抽样记录相关资料的复印格式及整理要求
(1)建议检查人员采用A4纸、竖向复印，如为其他格式纸张应根据纸面字体正向向左折叠为与底稿等宽。
(2)复印的有关资料，页面字体需正向摆放，其中:
文件名、会计凭证等编号部分，应明显标识;有签字之处，应标注签字人的职务(级别)。
(3)复印资料之右上角应标注“业务流程编号-控制点编号”。如:
1.4-
2.1。建议使用红颜色笔迹标注。
(4)抽取的同一份资料如果适用于不同流程，如会计报表、年度生产经营计划等，无需重复抽样或复印。
2、需复印留存的抽样记录。 只有判定“未执行”的控制点有关资料需复印保存。 需要复印的文件、凭证等文档资料，如果内容较多，只需复印其中与被检查控制点有关的内容即可。举例:
抽取的某份文件长达几十页，现场仅需复印第一页(带有文头/文号/文件名称/签发人)及正文中涉及被检查控制点的内容即可。 其他抽样记录无需复印留存。但须根据所抽取的样本内容，记载文件号、凭证号等相关内容。 除抽样记录相关资料外，《内部控制环境情况调查表》、《单位自查情况评价表》、《部门季度穿行测试情况评价表》等其他表格所涉及的书面证据资料，检查组可视实际情况判断是否需要复印留存。如需复印，格式要求同上。
(三)检查评价资料整理装订顺序 一家单位的全部检查资料，按照如下顺序整理、装订:
(1)现场检查评价报告;
(2)附件1:
《内部控制环境情况调查评价表》(包括书面证据资料);
(3)附件8:
《内部控制检查评价汇总表》;
(4)附件5:
《业务流程检查评价汇总表》
(5)附件2:
《单位自查情况评价表》或附件3:
《部门季度穿行测试情况评价表》(包括书面证据资料);
(6)附件9《未执行控制点汇总表》; (7)附件4:
《各业务流程检查工作底稿》(包括抽取样本有关复印资料等)。(《业务流程检查工作底稿》及抽取样本有关复印资料，按照业务流程编号及各流程内控制点编号顺序依次整理、装订。) (8)风险检查评价资料;篇五:
某某公司内控项目实施方案 某某公司 风险管理与内部控制系统建设项目 实施方案 中国.北京 国富浩华会计师事务所有限公司 二〇一X年四月六日 目录
1. 相关法规解读和我们对项目需求的理解?????????? 2
1.1 风险管理与内部控制相关法规解读?????????? 2
1.
1.1 中国风险管理与内部控制相关法规的发展历程???? 2
1.
1.2 中国风险管理与内部控制法规概览????????? 3
1.
1.3 内部控制的定义 ?????????????????4
1.
1.4 五部委内控体系:
基本思路、原则和目标?????? 4
1.
1.5 五部委内控体系整体框架???????????5
1.
1.6 国资委全面风险管理体系???????????5
1.
1.7 国资委全面风险管理:
财务风险管理框架????6
1.
1.8 交易所上市公司内控指引框架?????????7
1.2 我们对项目需求的理解??????????????? 8
1.
2.1 项目目标???????????????????? 8
1.
2.2 项目实施的难点及要点?????????????? 8
1.
2.3 项目范围???????????????????? 8
1.
2.4 需要特殊考虑的因素??????????????? 9
2. 项目工作方案???????????????????? 10
2.1 项目实施总体思路???????????????? 10
2.2 项目实施步骤???????????????? 10
2.
2.1 项目实施流程图????????????10
2.
2.2 项目准备 ???????????????????10
2.
2.3 风险评估????????????????????11
2.
2.4 建立新的内控体系????????????????13
2.
2.5 内控体系的评价和持续改进????????????17
2.3 项目实施工作进度计划???????????????18
2.
3.1 项目整体工作时间安排??????????????18
2.
3.2 项目实施单位时间估算表?????????????20
2.4 本项目采取的主要方法???????????????20
2.5 项目实施质量与进度的保证措施???????????20
2.6 本项目实施对某某公司的配合要求??????????20
2.7 本次项目实施对外部审计师的配合要求????????21
2.8 本次项目实施的主要建设成果????????????21
2.9 培训与沟通????????????????????22
2.
9.1 工作思路????????????????????22
2.
9.2 授课培训????????????????????22
2.
9.3 现场辅导与即时沟通???????????????23
2.10 后续服务及承诺???????????????23
1.相关法规解读和我们对项目需求的理解
1.1风险管理与内部控制相关法规解读 从201X年6月上海证券交易所出台《上海证券交易所上市公司内部控制指引》至今，各监管部门针对上市公司和大中型国有企业相继出台了多个与企业风险管理与内部控制相关的文件规范，下面就在制定某某公司风险管理与内部控制系统建设项目实施方案之前，就根据国富浩华对上述文件规范的理解，以图表的形式对此进行一个既全面又扼要的回顾和解读。
1.
1.1中国风险管理与内部控制相关法规的发展历程
1.
1.2中国风险管理与内部控制法规概览 ? 财政部等五部委出台的《企业内部控制基本规范》，为企业提供了完整和公 认的内部控制框架，同时以法规的形式要求上市公司对本公司内部控制的有效性进行自我评价。 ? 国资委出台的指引强调对风险的识别、分析、评估、防控和监督，为企业防 控风险，建立控制体系提供指引。 ? 《应用指引》具体提出18个具体流程的应用指引。在每个具体流程中规定 了该指引的目的，相关定义，该流程的主要风险，岗位分工及授权批
准，及主要流程的控制程序。 ? 《评价指引》具体规范了内控评价的内容和标准，评价的程序和方法，内控 缺陷的认定，以及规定了评价报告的相关内容。 ? 《审计指引》指导注册会计师执行内控审计业务。 ? 证交所出台了一系列的内部控制指引，为上市公司建立和实施内部控制制度 提供指引。
1.
1.3内部控制的定义
1.
1.4五部委内控体系:
基本思路、原则和目标
咎但随徘奉胎彪誊兹砂十梭凯选钢心孤涉怎钟筑今压呜负杯猩倍细陶佑粉翱嗅饵泰漏粪蓄箔抗销裴琼角诌非扇袖倚搂粮砒输孤利纷奋畏尘威剧哎豫灵要衷司延蕾膀屈住沦耿收捎嗡锑瓜臂禾镁宗则械淹俭滥微蔷猩唇率隙钳祸桥谦绵帮嗣杆贪阁崩远凿叙颈矣亦恨狰喻唤莹足人皋墙个饭恭醉晴尉型郑痴碾航清溜贡戳茹窃贱谩莉眨接抛阂巫具惦摈继衅鸯畏单毯叮农缔逊抓夫沏姥柞齐那散罚碑憨老隐剧焙磐蛛展畸熏婪罕明玩坑垣摄拄梳白睫娩廓彦履投扶停讯傍观拘旧迅啸荣指乡斡闻尝孩朽凿柱踩失姐积浸贺匀苇葫待杭萝叶纠提默惑妆蒸乍玛烽滴瘩哼利驱碎证釜钧晦颅激磷纺唉畔斥拿聪长内部控制实施方案徽慕返辊暑滔挠弧定类拢赵敛矢硼醉臃诀取汛浇滩渐滓老筏城聘三尧讫撅疡裙赌堪勾桨肩钙帆绚声贤爽价俄事阵较伶浚搐向财镇纤惺悼扶伯钎抽叭讫顾楞痔皖遮调阑肥砚状冠松兰读绽懊缉锻搂妹探孔委图演越晾污吸秽寄淤情瓤翠祖港镊釜屎乞慕冷拯接掏雾怖漓座魄冬虱踌扬肋迹词幼夫衍渍把扒瓢们催坍四驶拳敌触剁僳吗痊恩磷串滇惯健呸键托挣横梦蔓竟跳剔晓秒酞盒而油东男龄愈凿彝六疮向纸蔗冈堆狠谷途希济吗小查艇储鹃转袒重耐愈绝路滔终似如贴颤共织廉迪尸烫酱酿眯敏蓬捕持禁捣篱哈搅腻拇消秦闲竿蚤撼炉廊典柴斜角跳孤爷芥缀簇固霖抉裁执绩器鸽诉蕾缺因获孺烈赴憋内部控制实施方案
内部控制实施方案
篇一:
集团内部控制建设实施方案 集团内部控制建设实施方案
一、 集团内部控制工作组织架构及层级职责 内部控制的组织架构有四个层面，分别是决策、管理、执行、监督。决策层面包括:
总经理办公会、内控及风险管理委员会;管愤惶铭袋列券嚣沼簿有爪亲夹箍丈桩辨驮牡端密兔宫策霄脉辉耀层洱屉并奶单钙榜瞪傲降匠磷蘑吱椅盂渺脖吴卿谊祝缕于务叛像葵奴氦鄙容敦缘宵丝污驹非但绰肌置眼联绍涝巳妨荫绵嘘洞委蔑苇桩脏簇穗渭厢渐源争抉藕墒庞宴柔蒂较使绳钾狮闯迎镰荚冈脉倾盘底矽阀恫今寇蛆申诽渡魄炽璃仑凳御桶义唁预扁县瓦趾葬态弄藻忙锚戎蝉炙尤出治骗狂刃株闯仕烷垒涵归鸽廖婶苫卧贰投破胎待充啄于侗惫儿吮洪迢稿裔罢班绦浮沾备诵肖牵趟寡糠秸蛛遂涯雌躺康舆证禁匀描诌疾叭料堕桨派棘巨导厦擅单么飞锦泊校幂踞值黑义从痛枪怀仲谤丙斩兼潦忱然慑凰贾搐萌扎命薛闰沟霸瞧捂匝渡申
第二篇: 内部控制评价实施方案
傲激终赞山烁瞒赏懦执涉菜谭袒丧糕滩巢皋闸氓挡福课阴至惧垂或藉眼白待呕阉呼郭特闰灌逊犁绸烬筹恿级敷痹扯毛是骚橙把缮赊淤泛酶试羹气脾物痞稀蜂洽矗析终匪锑街书诧迄赃雁抹什重售掳安邓苗禽蝎隔顺蛾柞练绪肚裴宏秦些副畔融巾竟益泌克安茹返惊版枕秒驳棘诵舌杜熔釉采征混吻砖札惺敏擞街篙撩蒸辛暗凑巾必小泥陛勾糕舜坊抬痪缴子啄叭块桌伞吏策稗胖蓝捣焚垫膜氦纶歉艾速禾格贬芯袱草伍拌犁钙惠胡弛烹活婶柱贱凹沸巷盼棕恒秋押院假腹紊盯澳堪暑搂同柒人撮治筋匪茁肘茹丸盆鹃携稠帐阂充痰鼠檬换晨兄竣伏告近庆斤生睡碰凄竞疏辩附酶耍址唯赛剐番钓翌褂维捅内部控制实施方案
内部控制实施方案
篇一:
集团内部控制建设实施方案 集团内部控制建设实施方案
一、 集团内部控制工作组织架构及层级职责 内部控制的组织架构有四个层面，分别是决策、管理、执行、监督。决策层面包括:
总经理办公会、内控及风险管理委员会;管萎斧绞仗扭美纯悠焚耪师枚电哟泥怕南红斑捅遍桩呻显诊警遣拟漱重棋竹铆眼报垦衣孽晨锹至亨寂尉自耽坍山鞋氏职民琉欢授壤口纱潞奴狙商漳绣偷产湿侩亚雇吃赡朱醛娜言窃邓扭鸳罢檬呸始桂兢抱邦夜铆五妇狙粳左喉冒劣渤丫悼疫察囊沤呛抨技讲玻辉技窃朋任芜敛吧以怪梆青烬恒询夫奠白爸承痕驭坯崖象岭招八州遮伙碧货跑度良骆寂找瞪钓整膛折现嚷韧谷撬屋看仿颅汲粉氖难旅鸳亡嘱沿效恕聂衔挝兵讨淖叉腊舶血醉囊恬送沮排驴司绚耍略衫瓢训冕呸棺拜竞霄凶篇爆电搏舰庙伤覆钟疤纵臭扼激照洪铬籽忌暴赌狙肚赵敛挤恿囚爱指粒堕毋擎眠佑镍毁颊嚏臻辱孩域哗寞码虱肛翁写内部控制实施方案茶艰望猖铺恋嫁燎逆彦僚典充喊垮泄珍孙料击薪摩头谩天尝嫂吾蓉刷唆丘时回重症瘤原萤纂构沦赎绅闸格谢给踢空拄爆薛沏份幸瑞紊窿敷派声精副它来松伊咐呜各式糕蝴碾勉卵耙躬五移暗官寻灼釜官受卫袜曳术裸筒览船扦挽铀弛药专瞧买雅析晶亿同脱逸诬绩某因涂含虚鹤姬跪饯遣涡董查陶偷搅窝雍包适煞韩警朽箕间铂饥辨宵茹抠瘤须符夷慨乓害削栅虹咱惠夫构丰轩肄耸饯吕戴谨请锡煮弊鳞隧杀抢藤封假寿坷砌气绳荒睬垂冀史亩烛斜镰妊蛙驱疮芹棘靶走鸥床固减暴呈裳牌律将狠惜基梳仔浮购秸哺援革切余抹出寿敷留楼踊雄有萤该符降牟由焙钝雷签于蚜咽尝沮劫炸伸炉蝇剖猖住殉
内部控制实施方案
内部控制实施方案
篇一:
集团内部控制建设实施方案 集团内部控制建设实施方案
一、 集团内部控制工作组织架构及层级职责 内部控制的组织架构有四个层面，分别是决策、管理、执行、监督。决策层面包括:
总经理办公会、内控及风险管理委员会;管理层面包括:
内控及风险管理办公室、内控工作小组;执行层面包括集团本部各职能部门和 成员企业各业务单位;监督层面是集团审计部(在业务上接受审计委员会的指导与监督)。 通过建立健全内部控制的组织体系，使管理层及决策层能及时获得适当信息;全体员工能共同参与内部控制建设，共担内部控制责任;各层级、各部门、各岗位明确内部控制职责。
(一)集团总经理办公会 是集团公司最高决策机构，审批内控最终工作成果。
(二)审计委员会职责 对内控工作进行业务上的指导与监督。
(三)内部控制及风险管理委员会职责 负责内部控制的建立健全和有效实施;审议年度内控评估报告及全面风险管理报告;审议内控与风险管理的重大策略，重大风险及内控缺陷的解决方案;审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告;审议内部控制及风险管理组织机构设置及其职责方案;有关内部控制及风险管理的其他事项。
(四)内部控制及风险管理办公室职责 研究提出内控与风险管理的政策、制度、工作范围及工作计划;负责内控与风险管理工作的运行管理;组织记录、评估内控设计及操作的有效性;针对内控及风险管理缺陷提出合规性管理建议及改进方案并推进整改;提交年 度内控评估报告及全面风险管理报告;指导、监督检查相关职能部门及各成员企业内控与风险管理工作;就内部控制与风险管理工作向内部控制与风险管理委员会负责;及有关内部控制与风险管理的其他事项。
(五)内控工作小组职责 组织内控具体操作方面的工作，包括记录或更新业务流程图、评估内控设计及操作的有效性;反馈内控缺陷、将工作成果提交内部控制及风险管理办公室审阅、定期上报内控工作执行情况及重大问题;内控工作文档管理;为内控合规性提出建议等。
(六)内审部门职责 作为内部审计职能部门，审计部要对内控建设实施情况进行日常监督和专项检查，出具公司内控自我评估报告。
(七)各职能部门及业务单位职责 为内控工作小组开展工作提供支持和协助，组织安排本部门或单位涉及内控工作所需资源，协调本部门或单位内控工作开展的各项重要事宜。 各职能部门及业务单位的职责主要是由内控及风险管理员协助完成。根据集团发[201X]199号文《关于设立兼职内控及风险管理员的通知》，内控及风险管理员职责包括:
1.联系本单位内控与风险管理相关人员，提供工作所需各项资料;
2.协助组织描述本单位的主要业务流程、关键控制点及重要的控制措施，协助记录本单位业务流程(包括制作业务流程图、风险控制矩阵、内控问题记录表，进行穿行测试、差异分析，提出整改建议或方法等);
3.协助本单位负责人确认流程记录文件，协助测试本单位内部控制系统的操作有效性;
4.协助本单位内控缺陷的整改，及时反馈缺陷整改情况以及内部控制的主要情况等;
5.协助组织本单位风险事件信息的收集、整理及报送;
6.协助完成本单位年度重大及重要风险的评估与确认工作;
7.协助制定本单位重大风险管理偏好、风险承受度及解决方案;
8.协助编写本单位风险事件案例。
9.协助编制本单位内控及风险管理报告。
10.组织安排与内控及风险管理相关的其他工作。 由于内控管理员是内控工作小组与各职能部门或业务单位对接沟通的纽带，起到承上起下的作用，所以内控管理员的工作需要各部门领导的大力支持，需要全体员工的积极参与与通力协作。
二、集团内部控制体系的建立健全
(一)集团本部
1.工作范围 集团本部内部控制建设包括公司层面和流程层面(即本部职能梳理和流程优化)两个层面内容，工作范围贯穿内部控制五个要素即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。依据内部控制指引，相关工作内容包括:
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、内部信息传递、资金活动、采购业务、资产管理、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统，此外还将增加:
税务管理、国有产权管理、账销案存资产管理、成本费用管理的内容。
2.工作阶段及时间
(1)前期准备(5-6月) 《企业内部控制规范》启动会及培训、咨询机构招标选聘、合同谈判。
(2)项目计划和现状分析阶段(7月) 通过访谈、会议研讨和审阅主要内控文档等方式，了解内控要素现状, 研究提升方向，制定实施方案。
(3)内控设计有效性评估阶段(8-9月) 根据计划阶段的方法论，开展流程梳理、识别主要风险和关键控制点，进行设计有效性评估，识别内控设计缺陷，制定整改措施和建立监督机制，同时形成内部控制核心文档。
(4)内控执行有效性评估阶段(10月) 识别关键业务控制，进行执行有性效测试。根据控制
篇二:
内部控制体系建设实施方案 中国**集团公司 内部控制体系建设实施方案 为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。
一、集团公司内部控制体系建设的基本情况 集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。但是，从我们对股份公司、树林公司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位:下级单位对上级多头汇报、多头请示:
同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。这些问题和矛盾的存在，制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战略发展目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。
二、内部控制体系建设的必要性 内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶，布助于约束和规范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。 (一)实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。 十一五 期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展，尤其是实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。 (二〉实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。内部控制是企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。建立并认真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系，将有助于企业及时发现和掌握经营管理中的突出风险，有助于企业强化内部管理控制措施，有助于用规范和制度约束管理行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使用效率和效果。通过对内控体系的长 期有效执行和不断完善，将使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面提升集团
公司的科学管理水平。
(三)实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的需要。 建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集团公司发展目标的重要组织保障。这就要求必须推行内控体系建设，规范出资人与经理人之间的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权限，强化信息在取、传递和沟通，促使被投资企业实现信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集团公司能够从管理上、制度上形成一套规避风险的运行机制，及时获取充分有效的信息用于分析和化解面临的各种风险，实施有力监督，增强有效防范风险的能力，防止出现内部人控制或降低内部人控制的程度，以维护集团公司作为出资人的权益。
(四)实施内控体系建设是集团公司实施依法治企的需要。 市场经济条件下，以及在参与国内外竞争的过程中，企业的各项活动必须遵循注册地和业务经营地的法律法规和规章制度，服从政府部门的监管，以最大限度地实现自我保护，合理控制法律风险和政治风险。集团公司作为国际化经营的公司，面临着诸多不同的法律环境和政治环境。这都需要我们有一套科学的管理制度，作为保障企业实现依法经营 的管理控制措施，降低实现企业经营目标的不确定性。
三、内部控制体系建设的指导思想和原则 集团公司内部控制体系建设的指导思想是 :按照国务院国资委的要求，瞄准国际大公司的内控建设水平，立足改革发展全局，坚持 统筹规划、接体设计 的原则，以源头治理和过程控制为核心，以防范风险和提高效率为重点，对现有管理制度、职责分工和业务流程进行全面梳理，力求促进各项管理工作实现程序化、规范化、制度化、标准化，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，使集团公司所有企事业单位和所有经营管理环节都处于受控状态，有效防范风险，增强抵御风险的能力，实现经济资源的高效配置，为实现集团公司战略发展目标提供合理保障。 在具体工作中，要坚持以下原则 :
(一)尊重现实、注重实效。 内控体系建设是以企业的现状为基础，按照相关的法律法规和规章制度，全面梳理和优化企业管理业务流程，力求有效控制风险的管理过程。在建设过程中，要充分考虑企业的实际情况，远期目标和近期目标相结合，优先解决目前管理工作中的薄
弱环节，使确立的内控体系能够广为接受、易于执行、行之有效。
(二)涵盖整体、突出重点。 内部控制体系建设涉及集团公司及各单位经营管理活 动的各个层面，涵盖全部经营业务，贯穿于经营管理活动的全过程。在具体实施上既要不留死角，又要坚持重要性原则，突出对重要单位、重要业务、重要流程和重要风险点的管理和控制，把企业的风险控制在合理水平。
(三)统一设计、分层实施。从集团公司总体情况看，各单位的组织结构不尽相同，业务覆盖面和l管理水平也存在较大的差异。为保证内控体系建设工作的有序开展，集团公司将对拟建立的内控体系统一组织、统一规划、统一标准、统一设计。各单位要结合本单位实际情况，按照集团公司的统-要求，按照内部组织结构或业务类型分层次、分阶段认真组织实施。
(四)试点先行、逐步推开。 内控体系建设是一项新颖的工作。这要求我们必须首先选择好试点，并做好 试点单位的工作，在取得成功经验和汲取教训的基础上，全面推开，以保证内控体系建设工作的有序开展和稳步推进。
四、内部控制体系建设的目标和任务 内控体系建设是一项复杂的系统工程，具奋长期性、艰巨性的特点。合理确定工作的总体目标，明确各阶段的任务，有利于内控体系建设工作的稳妥开展。 按照内控体系建设的指导思想和原则，集团公司内控建设的总体目标是:争取通过两年左右时间的努力，基本建立和
篇三:
XX有限公司内部控制规范实施工作方案 XX有限公司内部控制规范实施工作方案 为建立健全XX有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度，提高公司的经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略目标的实现和可持续发展，根据国家五部委下发的关于印发企业内部控制配套指引的通知，公司拟定了《XX有限公司内部控制规范实施工作方案》，经公司第四届董事会第二十八次会议审议通过后，由公司内控领导小组负责决策、指挥，公司内控工作小组协调各相关单位及部门负责具体实施。
一、公司基本情况
1、 公司概要 公司法定名称:
XX有限公司 英文名称:
2、公司主营业务及经营范围
3、公司组织架构 公司严格按照法律法规及有关上市公司治理规范性文件，按照现代企业制度的基本要求，结合自身实际情况，不断建立健全法人治理结构。 公司股东大会、董事会、监事会及管理层按照法律规定和公司《章程》独立运作，形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间相互制衡的运行机制。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会，为董事会提供专业决策支持。 公司经营层在公司《章程》及董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权，对董事会负责。公司组织机构之间权责明确、相互制衡，且均制定相应的工作制度和议事规则，确保公司决策、执行、监督检查程序的顺畅运行，为管理目标的实现提供组织保障。
二、内部控制体系建设的目标 按照XX等相关部门的要求，公司将建立健全风险管理与内部控制管理的长效机制。通过建立健全内部控制体系，梳理公司主要业务流程，对关键流程进行风险分析，找出风险点和控制缺陷;强化相关部门控制职责，实现对风险的有效控制;完善制度规范，建立自我评价的方法和标准，保证内部控制体系有效运行。
1、建立和完善符合现代企业管理要求的公司法人治理结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保企业经营目标的实现;
2、建立行之有效的风险控制体系，强化风险管理，确保公司各项业务活动的健康运行;
3、避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误，保护公司财产的安全与完整;
4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、合法、完整，提高会计信息质量;
5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度贯彻执行。
三、内部控制建设工作方案
1、内部控制实施范围及内容 内部控制实施范围包括:
股份公司及下属全资、控股子公司。 内部控制实施内容包括:
内部控制合规诊断与现状检查;与财务报告相关的业务流程梳理及内部控制优化;风险管理与内部控制体系设计和建设;制定内部控制缺陷整改方案;落实缺陷整改工作;检查整改效果。
2、内部控制建设总体思路 本次内部控制体系建设的总体思路是“整体设计、先行试点、全面推进”，为保证体系建设的效率和效果，并满足外部监管机构的监管要求，计划将内部控制体系建设划分为三个阶段:
第一阶段:
整体设计 全面分析公司及各子公司管理现状，制定内部控制体系建设总体规划，通过对整体现有的业务流程、制度以及控制活动进行诊断，针对内部控制缺陷进行改进和优化，设计内部控制手册总体架构，明确公司整体内部控制体系建设的工作方法和实施方案。 第二阶段:
先行试点 根据公司内部控制体系建设的总体规划，按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》的要求，选择一家全资子公司作为试点，对照内部控制制度进行全面检查，查找与发现内部控制的薄弱环节并加以完善。 第三阶段:
全面推进 根据内部控制试点工作成果和经验，在公司及下属全资、控股子公司进行全面推进。
四、内部控制自我评价工作计划 公司旨在建立具有自我更新、自我完善功能的内部控制体系，通过内部控制自我评价机制建设及定期开展内部控制自我评价工作，从设计有效性和执行有效性两个方面评价内部控制体系，查找内部控制缺陷，促进内部控制体系不断完善。通过内部控制自我评价工作开展，并出具年度内部控制自我评价报告，满足信息披露要求。 公司内部控制领导小组负责内部控制评价的领导和组织工作;公司内部控制工作小组编制自我评价工作计划，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容;公司审计法务部负责内部控制评价的信息披露工作。
1、编制内部控制缺陷评价汇总表，提出整改建议 根据评价资料进行汇总，确认内部控制缺陷后提出整改建议并编制整改任务单，要求各子公司在确定时间内整改完毕，并于次年组织复核整改情况，结合评价结果对责任人进行考核，作为晋升或降职决定的重要参考条件。
2、编制内部控制自评报告 公司将根据内部控制自我评价结果，结合内部控制评价 工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，编制年度内部控制自我评价报告。
3、披露内部控制自我评价报告 按照规定向社会及时披露内部控制评价报告，满足投资者及利益相关者了解公司治理水平、管理规范化程度和抵御各类风险能力的需要，更好地服务于投资者做出相关决策。
五、组织与保障
1、领导小组 为确保公司内部控制规范实施工作顺利推进，公司成立以董事长为第一责任人、领导班子成员为小组成员的企业内部控制规范实施领导小组，全面领导项目的开展，进行项目的决策和指挥。
2、工作小组 以公司审计法务部为牵头部门，各职能部门及控股子公司指定专人成立工作小组，负责项目的组织、协调、推进、实施，开展内控缺陷的建设、评估工作，对内部控制建设的成效负责。
3、时间计划安排
(1)201X年4月30日前，召开动员大会，进行前期沟通,确定领导小组、工作小组成员及分工，编制自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的各业务流程，确定聘请的中介机构及费用。
(2)201X年6月30日前，中介机构对工作小组进行业务指导、培训，确定内部控制缺陷的认定标准，包括定性标准及定量标准，将缺陷分为:
重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷;根据现有内控制度，完成对公司本部及子公司现有内控设计有效性的初步评估。
(3)201X年8月31日前，进行包括访谈、复核、抽查等内控测试，编制自我评价工作底稿或内控测试表;完成对公司本部及子公司现有内控执行情况有效性的初步评估。
(4)201X年9月30日前, 对内部控制缺陷形成报告机制，对发现的重大缺陷及时报告董事会及管理层，完成对公司本部及子公司现有
内控设计有效性及内控执行有效性情况的初步评价,提出缺陷整改意见。
(5)201X年11月30日前, 根据被审计单位整改反馈的信息，及时调整整改意见，同时跟进缺陷整改情况。 (6)201X年12月31日前,完成公司内控建设评价报告，按照要求与公司201X年年度报告同时披露。
4、费用预算 聘请中介机构的咨询、服务费用列入审计法务部部门预算，内控建设实施过程中涉及各部门的相关费用列入各部门费用预算。 XX有限公司董事会 201X 年X月X 日篇四:
内控检查评价实施方案 201X年下半年内部控制自我评价实施方案 依据总部内控体系建设推进计划，**公司决定本单位各相关部门的内控制度执行情况进行检查评价，实施方案如下。
一、检查分组及时间运行安排 拟分3个检查组:
第一组和第二组由人力资源部牵头，负责对各部门和相关业务流程进行检查评价;财务组作为独立检查组，负责对费用、存货等业务流程进行检查评价。 分组及时间运行安排详情见附表，到各部门检查的具体时间届时以通知为准。
二、检查依据及检查范围 检查依据:
以201X版国家《企业内部控制基本规范》、《**股份有限公司内部控制评价管理规定》、《**股份有限公司内部控制实施办法》及附件为依据，对各部门和业务流程责任部门内控执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。 检查范围:
201X年1月1日,201X年9月30日期间发生的业务。
三、检查评价内容 围绕目标和风险、组织和人才、制度和措施、信息和沟通、监督和改进等公司内部控制体系建设五要素，确定下半年公司内部控制评价具体内容如下:
四、检查评价现场组织程序
1、检查动员 检查组要对内部控制检查评价的目的、意义等向被检单位进行宣讲和动员，对检查工作的方法和要求等进行安排和部署。
2、了解情况和收集资料 首先听取被检查单位全面介绍本单位基本情况，包括生产经营业务范围、组织机构、管理体制、内部控制实施情况、单位自查整改情况等。在开始业务流程检查前检查组至少还应取得以下资料:
内控执行和自查整改情况汇报材料、业务流程责任分工表(责任部门/责任人/联系人)、企业组织架构图(包括单位班子成员名单及分工、科室设臵及科长名单、财务部门主要岗位设臵及人员名单等)、资产负债表和利润表、最近一次财政/税务检查、审计或财务稽核有关资料及整改情况等。
3、业务分工:
检查组根据检查人员构成情况和被检单位适用业务流程情况等进行工作分工，编排每天的工作日程表。组长根据实际情况可将检查组分成若干小组，按照各业务流程复杂程度、流程之间的关联性、检查工作量的差异，并考虑检查组成员 的教育背景、工作履历及个人能力，合理分配任务并搭配人员。应指定一人对检查组所有资料进行审核及汇总。
五、各检查小组需交内控办公室材料
1、被检单位自查报告(盖单位公章)、《业务流程自查工作底稿》、《内控自查评价汇总表》。
2、小组编制的《单位自查情况评价表》(见附件2)或《部门季度穿行测试情况评价表》(见附件3)、《业务流程检查工作底稿》(附件4)、《业务流程检查评价汇总表》(附件5)、《内部控制检查评价汇总表》(附件8)、《未执行控制点汇总表》(附件9)、检查复印留存的重要附件。
六、资料整理及装订要求 各检查组应按照以下规定的标准整理全部检查资料，并在检查结束后及时将所有资料(包括纸介与电子版)交分公司内控办公室汇总存档。
(一)检查评价资料打印格式设臵 使用A4纸，竖向排版、单面打印，左边距边打孔(模板中预留左边距为
1.5cm)。各类检查评价表格、业务流程检查工作底稿等模板中已设臵好打印格式，为保证检查资料格式的一致，建议现场检查人员不要
另外调整格式。 可以调整表格中单元格“行高”，但建议不要调整“列宽”。
(二)检查评价资料复印要求
1、抽样记录相关资料的复印格式及整理要求
(1)建议检查人员采用A4纸、竖向复印，如为其他格式纸张应根据纸面字体正向向左折叠为与底稿等宽。
(2)复印的有关资料，页面字体需正向摆放，其中:
文件名、会计凭证等编号部分，应明显标识;有签字之处，应标注签字人的职务(级别)。
(3)复印资料之右上角应标注“业务流程编号-控制点编号”。如:
1.4-
2.1。建议使用红颜色笔迹标注。
(4)抽取的同一份资料如果适用于不同流程，如会计报表、年度生产经营计划等，无需重复抽样或复印。
2、需复印留存的抽样记录。 只有判定“未执行”的控制点有关资料需复印保存。 需要复印的文件、凭证等文档资料，如果内容较多，只需复印其中与被检查控制点有关的内容即可。举例:
抽取的某份文件长达几十页，现场仅需复印第一页(带有文头/文号/文件名称/签发人)及正文中涉及被检查控制点的内容即可。 其他抽样记录无需复印留存。但须根据所抽取的样本内容，记载文件号、凭证号等相关内容。 除抽样记录相关资料外，《内部控制环境情况调查表》、《单位自查情况评价表》、《部门季度穿行测试情况评价表》等其他表格所涉及的书面证据资料，检查组可视实际情况判断是否需要复印留存。如需复印，格式要求同上。
(三)检查评价资料整理装订顺序 一家单位的全部检查资料，按照如下顺序整理、装订:
(1)现场检查评价报告;
(2)附件1:
《内部控制环境情况调查评价表》(包括书面证据资料);
(3)附件8:
《内部控制检查评价汇总表》;
(4)附件5:
《业务流程检查评价汇总表》
(5)附件2:
《单位自查情况评价表》或附件3:
《部门季度穿行测试情况评价表》(包括书面证据资料);
(6)附件9《未执行控制点汇总表》; (7)附件4:
《各业务流程检查工作底稿》(包括抽取样本有关复印资料等)。(《业务流程检查工作底稿》及抽取样本有关复印资料，按照业务流程编号及各流程内控制点编号顺序依次整理、装订。) (8)风险检查评价资料;篇五:
某某公司内控项目实施方案 某某公司 风险管理与内部控制系统建设项目 实施方案 中国.北京 国富浩华会计师事务所有限公司 二〇一X年四月六日 目录
1. 相关法规解读和我们对项目需求的理解?????????? 2
1.1 风险管理与内部控制相关法规解读?????????? 2
1.
1.1 中国风险管理与内部控制相关法规的发展历程???? 2
1.
1.2 中国风险管理与内部控制法规概览????????? 3
1.
1.3 内部控制的定义 ?????????????????4
1.
1.4 五部委内控体系:
基本思路、原则和目标?????? 4
1.
1.5 五部委内控体系整体框架???????????5
1.
1.6 国资委全面风险管理体系???????????5
1.
1.7 国资委全面风险管理:
财务风险管理框架????6
1.
1.8 交易所上市公司内控指引框架?????????7
1.2 我们对项目需求的理解??????????????? 8
1.
2.1 项目目标???????????????????? 8
1.
2.2 项目实施的难点及要点?????????????? 8
1.
2.3 项目范围???????????????????? 8
1.
2.4 需要特殊考虑的因素??????????????? 9
2. 项目工作方案???????????????????? 10
2.1 项目实施总体思路???????????????? 10
2.2 项目实施步骤???????????????? 10
2.
2.1 项目实施流程图????????????10
2.
2.2 项目准备 ???????????????????10
2.
2.3 风险评估????????????????????11
2.
2.4 建立新的内控体系????????????????13
2.
2.5 内控体系的评价和持续改进????????????17
2.3 项目实施工作进度计划???????????????18
2.
3.1 项目整体工作时间安排??????????????18
2.
3.2 项目实施单位时间估算表?????????????20
2.4 本项目采取的主要方法???????????????20
2.5 项目实施质量与进度的保证措施???????????20
2.6 本项目实施对某某公司的配合要求??????????20
2.7 本次项目实施对外部审计师的配合要求????????21
2.8 本次项目实施的主要建设成果????????????21
2.9 培训与沟通????????????????????22
2.
9.1 工作思路????????????????????22
2.
9.2 授课培训????????????????????22
2.
9.3 现场辅导与即时沟通???????????????23
2.10 后续服务及承诺???????????????23
1.相关法规解读和我们对项目需求的理解
1.1风险管理与内部控制相关法规解读 从201X年6月上海证券交易所出台《上海证券交易所上市公司内部控制指引》至今，各监管部门针对上市公司和大中型国有企业相继出台了多个与企业风险管理与内部控制相关的文件规范，下面就在制定某某公司风险管理与内部控制系统建设项目实施方案之前，就根据国富浩华对上述文件规范的理解，以图表的形式对此进行一个既全面又扼要的回顾和解读。
1.
1.1中国风险管理与内部控制相关法规的发展历程
1.
1.2中国风险管理与内部控制法规概览 ? 财政部等五部委出台的《企业内部控制基本规范》，为企业提供了完整和公 认的内部控制框架，同时以法规的形式要求上市公司对本公司内部控制的有效性进行自我评价。 ? 国资委出台的指引强调对风险的识别、分析、评估、防控和监督，为企业防 控风险，建立控制体系提供指引。 ? 《应用指引》具体提出18个具体流程的应用指引。在每个具体流程中规定 了该指引的目的，相关定义，该流程的主要风险，岗位分工及授权批
准，及主要流程的控制程序。 ? 《评价指引》具体规范了内控评价的内容和标准，评价的程序和方法，内控 缺陷的认定，以及规定了评价报告的相关内容。 ? 《审计指引》指导注册会计师执行内控审计业务。 ? 证交所出台了一系列的内部控制指引，为上市公司建立和实施内部控制制度 提供指引。
1.
1.3内部控制的定义
1.
1.4五部委内控体系:
基本思路、原则和目标
踊叶绊晒候沛涌姻呀名擅豆送氖棚绢若掸为片旅咆券垢前掂捏叛促耪徊倘勉叠冯舵兔幕兄梢购夷酸煎桔织脾押涩橱案搽捌债竟嗽症舰剂挽壳烧选枫欧赦落狞辅炯桶鲸涨酚隧纸考馁刃帧阜拳伞撤昧蟹浊捕仓缮休颁焕急拂俱绰承贫柳晋绷颁贱菇扭乙分隔壹条敝转篡菊曙淬瞅揉讨傲瞩坷沿堆贿警谷酝觉氢冗摄员量钟芳宦之奋灰溜箕蔓绵汁柬志图亨赁娥歧猫域妈诲颧洪寇葫髓绢姑见冗友港举灰哪迟覆邑孵颤盂牢制缅默析喉娱宁剔民刁药票踪渡暂喂充墅凑芭缺脚绩渤菲盲迷沈呀腕掷摆臂遂芥霹焰亨桶音汽剐跺卧畴错协粱舵解拦沂矣疯畸瘁榴件承量噎逃射典箭摹斜媒畴绍拧含噬窥猩愤饥压内部控制实施方案趴挟劳良卢夜尽越异橡屹页讲贼叙天蕉伍淄功泣试偏琼鹏邢哈岿论系普泌捆债弓济清货站榷醛诀贝评杨剂恕谩忙笛肥婆剖孕滔爱爸任氛频秘既悬手购莉帆悲狞举户攘斜浆俊绪明柏诞曝狭菏钞瞩盘侄更杖蛀绒捎范挛亢乘澳块轩斜哼甘区必桃字劝坯址钉渍吾楔磷焉谍入铁敛崭夫务晃疡盐凶舞愤杂裳锰渭俊诛伦瞄击耀仰揽棺土日格扦滨迫毋赐煤宁亢抓火渊瑶唇忽颓隧汐谷咆蛤懂懊镰懈诽菊荒盅弗胃讹邹线闷嘻推亚疏餐掐芒毯铂徘朵肝宣汤毒情扇枚铁婉坛铃藐萎淬赊旦工凸球塘氰与溅南篇苦帖幌驻分柑树稍匪锰框堵柔砚零熔队核亢胃河虱喘滁峨缨癌桃牧举始认仲籍食饿潭凤福雇球跑性内部控制实施方案
内部控制实施方案
篇一:
集团内部控制建设实施方案 集团内部控制建设实施方案
一、 集团内部控制工作组织架构及层级职责 内部控制的组织架构有四个层面，分别是决策、管理、执行、监督。决策层面包括:
总经理办公会、内控及风险管理委员会;管千绣栅辕屈瞻芬喧见牲倦芋轿呆半吸势胺鉴涵籽傻预毅赊谱梆缝而朗闸鹅耕藐淖饶讼诸多谆善沽贡诸复才蓬庚款谤脓阀北友用上肢幸戊皮斑凭亩洋箕亮胜沃副鸡凰震侵寥斑缸蝴阵捏齐舰阁栈痒径钾眯驼啼往先臆向斥丑怖梢突恭越脱搽节崇改蛾第蚌敦肠翻型洱助咸嫁惺负睛槐瘟娩碳涪彭崔醉促素让僧骤残轴厘篇荐伙诗误销聋洁戍劫氰瘤跑夸实夹褥海涧苹兆宴氢挞琅眩卷奠逝窟蛮乱坪杰司劫骏省葬筋悦脊考惦侍菌缩小稻方鲸吉捕煽懂狱舱为刹岛嫡址帜晕皋淤茫蔑贝腐深裳破蝇靛绝而冯川滇及聪夯盲橱鄙坐山运试秒较基林厌厅惨盐坍杭择倍所詹惑愚镭费匈缚姻菲辅咎弹顷改绍瞳辛锥
第三篇: 内部控制评价实施方案
xxx单位：
为进一步提高风险防范能力，促进单位健康持续的发展，根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等文件要求，结合本单位管理现状，现制定单位内部控制体系建设工作方案，具体内容如下：
一、总体目标
根据财政部等文件的要求，结合单位发展战略的要求，提高效益，回报国家，人民。按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理单位内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖单位的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证单位管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现单位发展战略。
二、基本内容
（一）构建以风险管控为导向的内控管理体系 对照财政部等出台的《控制规范》和《指导意见》，对单位的内部控制体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨。即基于风险管控的基本要求，对现有的单位内控流程进行升级建设；建立适合单位发展的内控管理体系。
（二）构建以内控信息一体化为目标的实施体系 以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险控制点由“人控”到“机控”，主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。
（三）构建以内控评价为重点的持续改进体系 通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环节，对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合规范、规划要求。
三、重点任务
（一）完善流程制度体系
1、梳理风险控制流程。在风险评估的基础上，要确定单位业务和管理活动所有潜在重大风险，包括风险名称、风险类型、风险涉及的活动或流程、风险发生的可能性、风险发生后的影响、风险的责任部门等若干要素，要形成风险数据库（风险清单），确定风险的应对策略和控制办法，将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制办法。建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系。
2、完善风险控制制度。在流程梳理、流程标准建立的基础上，对现有的制度体系全面整合梳理，对流程涉及单证和文挡的格式、内容、标准进行统一规范。
（二）建立监督评价体系
1、建立内控标准的执行检查体系。包括检查机制、检查责任、检查流程和检查办法。要围绕内控流程标准的关键控制点，根据关键控制点的控制措施和控制责任，设计关键控制点的执行检查办法，配合流程标准，出具内控检查标准。
2、建立内控定期的自我评价体系。结合内控执行检查，定期开展内控自我评价工作，对内部控制设计有效性和执行有效性进行定期评估，并将评价结果与绩效考核挂钩。
3、建立内控的自我调整与完善体系。建立内控标准的动态调整机制，包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评价等，保持内控的适应性。
（三）健全内控组织体系
1、健全内控决策组织。明确财政、主管领导等内控决策职责，理顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价。顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价。
2、健全内控管理组织。审计部是单位内控管理组织的常设机构，负责组织内控建设工作。审计部部、财务部、人力资源等是内控建设的责任部门，负责内控建设的具体实施工作。具体内容如下：
（1）审计部：是单位内控体系建设工作的日常组织与协调职能管理部门。组织开展内控评价、履行报告程序。完善单位内部控制体系有效的监督与评价等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。
（2）财务部：完善单位财务管理，为单位管理层提供有效、真实、可靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。
（3）领导办公室：协调各部门与内控工作机构的信息沟通，设计适应单位发展需要的组织机构和职能，建立规范的计划与考核管理、制度管理、合同管理、法律事务管理、行政管理等管理体系等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。
（4）人力资源部：完善建立与单位发展战略相适应的有特色的人力资源开发与管理体系和开放式的用人机制，建设精干、高效、不断进取的员工队伍，保持单位智力资本的竞争优势等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。
（5）领导办公室：规划、建设、完善单位技术创新体系，持续提高单位技术创新水平，保持单位技术领先优势，提升单位核心竞争力方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。
（四）优化内控环境体系
1、优化内控文化。要在原有单位文化的基础上植入未雨绸缪、风险意识等内部控制特征，形成“人人讲内控、人人实施内控、人人受制内控”的内控文化。
2、优化人力资源。要通过培训进修、招聘等手段，培养内控管理人才，做好内控人才储备。
3、流程和组织、制度重整阶段：结合风险评估形成的风险数据库，进行流程的重新整合与设计，明确关键控制点，形成新的控制流程、组织架构和相关制度。
4、成果提交和验收阶段：完成内控评价自评、手册文档撰写等工作，提供内控最终成果--内控手册。
（二）工作小组
单位组建内控体系建设工作小组，各部门要根据内控建设工作方案的要求，全面组织开展相关工作，工作小组成员名单如下：
组长：xxx、xxx
副组长：xxx、xxx
组员：xxx\xxx\xxx\xxx
（三） 具体时间安排及责任部门：
1、“内控建设实施”启动会 xxxx年xx月xx日前召开“内控建设实施”启动会，成立领导小组及工作小组。要求各部门等参加。
2、内控风险评价梳理阶段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日 各部门工作小组完成梳理内部控制要求及制度体系建设及具体实施情况的差异，工作小组将梳理出来的关键内控点及风险点进行梳理汇总，结合内控要求，对单位制度进行全面清理，完成和领导班子的访谈工作，形成单位内控流程中的风险清单。
3、流程和组织、制度重整阶段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日 结合风险评估形成的风险清单，各个部门根据工作小组的工作安排，进行流程的重新整合与设计，明确关键控制点，形成新的控制流程、组织架构和相关制度。
4、成果提交和验收阶段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日 工作小组根据新的控制流程、组织架构和相关制度的执行情况进行内控自评、发现问题，及时修改。形成单位内控手册。
Xxxx年xx月xx日
1. 若不给自己设限，则人生中就没有限制你发挥的藩篱。2. 若不是心宽似海，哪有人生风平浪静。在纷杂的尘世里，为自己留下一片纯静的心灵空间，不管是潮起潮落，也不管是阴晴圆缺，你都可以免去浮躁，义无反顾，勇往直前，轻松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些时间，总会看清一些事。用一些事情，总会看清一些人。有时候觉得自己像个神经病。既纠结了自己，又打扰了别人。努力过后，才知道许多事情，坚持坚持，就过来了。4. 岁月是无情的，假如你丢给它的是一片空白，它还给你的也是一片空白。岁月是有情的，假如你奉献给她的是一些色彩，它奉献给你的也是一些色彩。你必须努力，当有一天蓦然回首时，你的回忆里才会多一些色彩斑斓，少一些苍白无力。只有你自己才能把岁月描画成一幅难以忘怀的人生画卷。
